2020年9月12日，重庆啤酒股份有限公司（证券代码：600132，证券简称：重庆啤酒）发布了《重庆啤酒重大资产购买及共同增资合资公司暨关联交易报告书(草案)》，方案概要如下：
本次交易方案包括如下部分：（1）重庆嘉酿股权转让，即：嘉士伯香港向重庆啤酒出售和转让、重庆啤酒向嘉士伯香港购买无任何权利负担的重庆嘉酿48.58%的股权，转让价款应以现金方式支付，对价为643,442,100.00 元，自重庆嘉酿股权转让完成日起五（5）个营业日内支付；（2）重庆嘉酿增资，即：重庆啤酒以重啤拟注入业务（对价为4,365,300,000.00 元）认购一定比例的重庆嘉酿新增注册资本，嘉士伯咨询以A 包资产（对价为5,375,544,224.04 元）认购一定比例的重庆嘉酿新增注册资本；该增资完成后，重庆啤酒持有重庆嘉酿51.42%的股权；嘉士伯咨询持有重庆嘉酿48.58%的股权；（3）购买B 包资产，即：嘉士伯啤酒厂向重庆嘉酿出售和转让、重庆嘉酿向嘉士伯啤酒厂购买无任何权利负担的B 包资产，购买价款以现金支付，对价为1,794,440,000.00元，重庆嘉酿以两期分期付款方式支付给嘉士伯啤酒厂。
A包资产为：嘉士伯咨询持有的嘉士伯工贸100%的股权、嘉士伯重庆管理公司100%的股权、嘉士伯广东99%的股权及昆明华狮100%的股权的合称。
B包资产为：嘉士伯啤酒厂持有的新疆啤酒100%的股权及宁夏西夏嘉酿70% 的股权的合称。
本次重组交易涉及到的相关资产评估价值如下：
该交易中的股权架构比较复杂，本号梳理如下：
该交易中，各项资产的评估增值达上百亿元，且涉及非居民企业股权转让，其重组中的税务问题值得税务爱好者研究与关注。
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