各位亲爱的会计朋友们，大家好呀！我是让你们每天学习一小步，升职加薪一大步的顾姐。
近日根据深圳市公安局刑事侦查局统计截至今年5月，全市共发生财务人员被诈骗类电诈案件五十余宗！！！群众经济损失严重，超过往年同期。
今天顾姐就给大家来讲一下财务人员如何防范这类型的诈骗还有财务或者员工为公司垫资的风险~
我们先来看一下财务人员被诈骗案件的主要作案手法都有哪些！
1.骗子冒充银行或年审工作人员
主要通过冒充银行或年审工作人员，与公司员工取得联系，进而把财务人员拉到相关QQ群内冒充老板要求财务人员转账到指定账户，从而进行诈骗。
财务个人邮箱收到公司“法人”、“老板”名字或“本公司”名字发来的邮件，邮件名称或内容为要求进群或添加某QQ号。
然后把财务拉进群后，群里“老板”和其他公司人员谈业务，称业务已经谈妥，可以转账。随后老板要求财务查看公司账户余额，并要求向指定账户转账。
3.骗子直接冒充老板
骗子直接冒充公司老板，要求财务人员查看公司账户余额，并向指定账户转账。
这些案件的主要特征都是骗子冒充公司老板、银行或年审公司人员先和公司、财务取得联系，然后以各种理由添加财务QQ，然后拉到提前准备好的群里，伪装老板的身份去要求查看公司账户余额，并以业务为由让财务把钱转到指定账户上。
1.不要因为聊天群内有公司老板、法人、高管等人，而放松警惕或不好意思不执行命令，千万记住网络账号是虚拟的！！！
2.转账前，一定和要求你转账的转账人当面确认，有没有要求你转账。如果没有办法当面确认，至少重复拨打两次以上电话进行确认。如果不能和被要求转账人取得有效联系，切记千万不能转账!!!
为了公司的财产小心谨慎一点，顾姐相信你们这样的做法肯定不会被老板说的。所以，当我们涉及到要往外转账的时候也不能放松警惕！
像有的诈骗案例中，骗子发现公司账上的钱不多，甚至会要去财务先进行垫付从而骗取金钱。说到这个今天顾姐还想给你们延伸一下知识点。
我们在日常中如果发生先让员工或者财务人员垫资为公司购买办公用品之类的费用，是否会有涉税风险呢？又该如何规避呢？
话不多说，上案例！
这个案例中的深圳某家创业公司被税局要求整改，主要是因为公司采购办公用品时由个人使用自己的账户付款，然后再找公司报销的做法，在稽查时被认为不合规，要求企业及时进行整改。
而且该公司日常账务管理混乱，又发生了偷逃个税的事实，稽查局进而推断以后非常可能存在员工找票报销抵工资逃避个税的行为。
稽查局之所以会对办公用品的事注意，大致可以推测出所涉及的金额应该是不小的，而且频率也较高，有违常理，毕竟哪家企业会频繁大量的购买办公用品呢。
如果你们公司也有这样的行为就要注意了！很有可能会面临税务稽查的风险！
1.个人垫资的费用不要过大
首先在个人层面来说，如果公司要你垫资个大几千块的话，你心里肯定是不愿意的。报销还要经过层层审批，都不知道什么时候报销款才能到账。而且报销都是要发票的，万一发票有什么问题，不合规什么的总不能自己掏腰包吧。
所以很多人都是希望要不先从公司领取备用金再支付，要不直接通知公司公户付款。而且现在公司也有微信支付、支付宝等支付工具，方便得很。
再说从公司的管理角度来看，个人垫支容易出现虚假报销的问题，很多公司都有限制业务员垫支金额，超过限额就不给报，自己掏钱。
所以，个人垫支金额过大，无论是个人层面还是公司层面都不合理。那么多少金额才算呢？顾姐个人看法的话是1000以上金额就是比较大的了。
2.对外采购垫资的员工不宜太多
因为我们在正常情况下，一个公司负责采购的人主要就是行政部门的那么几个。如果大家都垫资报销，就会有发票抵薪的嫌疑。
人家税务局也不傻是吧，如果每个员工都垫资报销，里面肯定有猫腻啊，这些藏匿在发票背后的工资或福利费被税务稽查出来以后通通都是要补缴个税的。
3.垫资的费用需要及时报销
企业如果经常报销前期的费用，一方面不利于内部管理，所以有的财务就会要求超过3个月还不报销的发票就不予以报销；另一方面是会造成会计数据的失真，还有就是会让税局质疑费用的真实性，是不是找票报销的？
虽然，只要企业垫资报销的业务是真实存在、合法合规的就不怕被查，但是为了规避风险，以上3个事项我们还是要注意的。
身为财务人员的我们，是保障公司稳健发展的一条红线，在日常的工作中很多事项的处理都涉及到了钱，更是需要我们小心谨慎，不能疏忽大意。真的是拿着卖白菜的钱操着卖白粉的心啊！
最后，顾姐再给你们安利一个简单好用的记账软件，而且这个软件是永久免费的，有需要的小伙伴可以看看哦~
