各位亲爱的会计朋友们，大家好呀！我是让你们每天学习一小步，升职加薪一大步的顾姐。
节前看到大家在顾姐的财税交流群里讨论起了社保的问题，的确自从社保入税以后，关于社保的问题也是让大家很头疼~
在实务中很多企业给员工交社保都是按最低标准来交的，更有甚者以为不签合同就可以不给员工买社保，这些行为如果你们公司也有的话，那可要注意啦！
今天顾姐就给你们讲讲社保的常见问题以及该如何筹划！
按照最低缴费标准缴纳社保，似乎是很多企业的潜规则，但是其实这种做法是不合法的！我们先来看一下相关的规定：
根据《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》（劳社险中心函【2006】60号）文件的规定，职工的社保缴费基数一般是按职工上一年度月平均工资（或个人上月工资）来确定，职工工资越高，社保缴费基数就会越高。
同时，该文件也对缴费基数设置了上下限，具体来说：
下限：缴费基数低于各地规定的最低缴费基数（当地社平工资的60%），就按照最低缴费基数缴纳社保；
上限：如果缴费基数高于各地规定的最高缴费基数（当地社平工资的300%），就按照最高缴费基数缴纳社保。
所以说，最低工资标准仅仅是法律规定的社保缴费最低限额，而不是缴费基数，如果企业按这个标准缴纳社保是不合法的。
1.社保入税以后，监管越来越严，我们平时在财务报表中申报的工资、个税申报的工资与社保申报数据之间比对不符将会面临巨大风险，社保的规范化是必然的趋势！
2.以下九种情形将被列入社保严重失信失范行为惩戒名单以及进入社保失信黑名单后32条惩戒措施：
企业一旦进入社保黑名单，将成为重点监督对象，而且在财政补贴和资金支持，优惠政策支持，政府采购，政府项目合作，乃至重组上市等方方面面受到限制或禁止，而失信企业的直接责任人，也将限制乘坐坐飞机和高铁。
毫不夸张的说，进入了社保严重失信惩戒名单，企业和个人将寸步难行！
1.员工自愿放弃社保就可以不缴了？
《劳动法》、《社会保险法》、《社会保险费征缴暂行条例》等法律法规都有明确规定，参加社会保险、缴纳社会保险费是法律对用人单位和劳动者设置的强制性条款，用人单位应当自用工之日起30日内为其职工申请办理社保登记。
所以，不管企业采取什么办法和借口，也不管和劳动者如何约定，只要没有为劳动者依法缴纳社会保险费，都属于违法行为！
2.试用期不用交社保？
有部分企业在试用期就不给员工缴纳社保，甚至不用公户发放工资。这样的也是不合法的！同样的，因为缴纳社保是强制性条款，所以只有存在劳动关系也是要依法缴纳社会保险费！
3.不签合同就不用交社保
有些企业就动了歪心思了，那我不签劳动合同你就无法认定存在劳动关系了吧。
岂不知，劳动关系的确定可不仅仅取决于一纸合同，只要有充分的证据证明个人与单位之间存在劳动关系，社保就必须得交！像工资发放银行流水、工作证、考勤记录这些通通都是可以认定劳动关系的证据。
4.单位法人必须要缴纳社保？
企业是否为法人办理基本养老保险参保缴费，主要取决于法定代表人与公司之间是否构成劳动关系。构成劳动关系时，应依法参加职工基本养老保险。如果不存在劳动关系时，根据《社会保险法》规定，其不属于社会保险的强制参保对象。
5.可以挂靠社保吗？
挂靠社保这个大家应该也不陌生，就例如顾姐想要换工作，也不能保证马上就能找到心仪工作然后续上社保的。
不管是由于公司不给买社保或者像因为疫情后主动或者被动长期失业的劳动者，为了不想社保断缴，很多人会选择通过中介机构挂靠的方式，支付一定服务费获得某企业“员工身份”来代缴社保，这种挂靠社保的方式是违法的！
2016年7月广东省开始实施《广东省社会保险基金监督条例》，其中明确规定，任何单位和个人不得“通过虚构劳动关系、伪造证明材料等方式获取社会保险参保和缴费资格”。
1企业可适当聘用离退休人员或者停薪留职人员
因为根据相关规定，劳动者达到法定退休年龄后，就不再属于劳动者的范畴，也不与企业形成劳动关系。也就是说如果顾姐的公司聘用离退休人员返岗就无须再缴纳社保。
而停薪留职人员如果与第三方公司签订有《停薪留职协议》，企业在招聘该人员时，只能签订《劳务合同》，由于停薪留职人员和企业签订的不属于劳动合同，所以不需要为其缴纳社会保险。
2.企业可考虑采用员工入股的形式
企业可采用员工入股的形式，降低部分核心员工工资，可达到少交社保，减少企业负担。
其次，员工入股分红还可提高员工的工作积极性，还能使员工对企业建立起更坚固的关系。毕竟公司他们也有一部分股份嘛，肯定干起活来都特别认真！
3.劳务外包合作
企业基础岗位人员或者非核心部门人员可以采用外包形式录入。采取外包形式，这类外包员工是通过人力资源外包平台处理合理规避个税和社保问题的。比如腾讯、华为等一些大厂的非技术性岗位，通常都喜欢通过劳务外包形式聘用人员。
4.非全日制用工或者聘用实习生
在企业一些非日常的、基础性的岗位，我们可以选择非全日制用工或者聘用实习生用工模式，非全日制用工劳动关系下，虽然企业仍然需要按照“工资薪金”为其申报个税，但是社保可以个人办理，没有强制要求企业缴纳社保；
而实习生与学校还存在“归属关系”，支付所得属于劳务报酬，企业聘用实习生，也不需要为其缴纳社保。
我们都知道社保规范是大势所趋，顾姐建议企业从自身的实际需求入手，综合考虑改变人员结构、薪酬结构、用工模式等多方面的策略。以合法合理为前提，才能真正达到既节约成本、又降低风险的目的！
另外，很多朋友给顾姐留言说没有做账经验想练习一下实操，顾姐给大家找来了这个免费软件，很好用。大家可以试试哈~
