梓钦合规丨股东资格与股东资格确认之诉

▲图源网络

股东是向公司出资、持有公司股权/股份，享有股东权利和承担股东义务的主体，那么，股东资格有哪些书面凭证呢？

有限公司成立后，应当向股东签发出资证明书，出资证明书由法定代表人签名，并由公司盖章。股东股权转让后，公司应当注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书。

出资证明书的内容载明：

①公司名称；

②公司成立日期；

③公司注册资本；

④股东的姓名或者名称、认缴和实缴的出资额、出资方式和出资日期；

⑤出资证明书的编号和合法日期。

根据《公司法》第56条规定，有限公司应当置备股东名册，记载于股东名册的股东可以依股东名册主张行使股东权利。当事人之间转让有限公司股权，受让人以其姓名或者名称已记载于股东名册为由主张其已经取得股权的，人民法院依法予以支持。

股份公司应当制作股东名册并置备于公司。

有限公司股东名册内容载明：

①股东的姓名或者名称及住所；

②股东认缴和实缴的出资额、出资方式和出资日期；

③出资证明书编号；

④取得和丧失股东资格的日期。

股份公司股东名册内容载明：

①股东的姓名或者名称住所；

②各股东所认购的股份种类及股份数；

③发行纸面形式的股票的，股票的编号；

④各股东取得股份的日期。

吕某、尚某及案外人徐某与赵某约定共同投资1000万元参与项目，由赵某代持另外三人的股份，后经过追加，共出资1500万元，该1500万元入股某公司后，经公司股东会决议解散，经清算完毕，公司剩余资产由投资人收回，其中1500万元由赵某某取得。后赵某某将该1500万元投入甘肃某投资公司（以下简称投资公司），现吕某起诉要求确认其为投资公司的股东，并办理股权变更登记。

甘肃省高院最终做出如下判决：一、赵某在投资公司实缴资本金1500万元中的450万元为吕某实际出资；二、确认吕某为投资公司股东，享有投资公司450万元股权；三、投资公司、赵某于判决生效之日起30日内配合吕某办理投资公司450万元的股权变更。

根据公司法司法解释三24条，有限责任公司的实际出资人显名须具备三个条件，代持股协议合法有效、实际出资或认缴出资、并经公司其他股东半数以上同意。

其中所规定的其他股东半数以上同意，系基于有限责任公司的人合性特点，而本案中投资公司作为股份有限公司，不具有人合性特点，《公司法》对股份有限公司股东的股权转让，除发起人及公司高管一定期限内的限制外，并没有基于维护公司人合性的转让限制，故股份有限公司的实际出资人要求显名仅须具备代持协议合法有效和实际出资或认缴出资两个条件即可，吕某与赵某之间的股权代持协议合法有效，吕某亦实际履行了出资义务，其要求确认股东资格，办理股权变更登记的诉讼请求应予支持。

在股东资格确认之诉中，第一，明确案件管辖法院，该诉管辖法院为公司住所地，即主要办事机构所在地法院。如果公司主要办事机构所在地无法确定的，那就应当以公司的注册地、登记地确定管辖法院。实践中，若被告公司注册资本过大，股权价值过高时可能涉及到级别管辖的问题。对此应当对股权的实际价值做好充分的评估判断，结合当地的级别管辖规定确定管辖法院，避免提起诉讼后被对方提起管辖权异议拖延时间甚至影响诉讼策略。

第二，要明确纠纷主体，以公司为被告在实践中，也有直接以股东为被告的特殊情形。

第三，要明确其诉讼请求，股东资格确认纠纷的客体是股东请求法院确认其与公司之间存在或者不存在股东资格，基于此，股东起诉时的诉请内容主要是请求法院确认具有股东资格或者请求法院确认并非公司股东，同时可以一并请求法院处理变更股东身份的事项，如工商登记信息等。

最后，明白诉讼中的审查要点，如案例所示审查要点为基于公司法解释三24条规定，有限责任公司的实际出资人请求显名时需要具备合法有效的代持协议、实际履行出资义务、经公司其他股东过半数同意等3个条件。其中第三个条件即经其他股东过半数同意，系基于有限责任公司的人合性而确定。但是在股份有限公司中，实际出资人要求显名的，只具备前两个条件即可，理由在于股份有限公司不受人合性限制。再如，在实际出资人要求确认股东资格案件的审查当中，需要明确法院主要审查的重点是设立公司过程中各股东之间的合意、持股比例或代持比例的合意、实际出资情况、实际股东是否参与公司经营管理从而对股东资格进行判断。