北京全关通科技有限公司作为国内较早专注于海关、税务及外汇领域培训与软件研发的专业机构，已为全国进出口企业培养逾10万名专业人才。公司最新推出2026年进出口企业高端财务培训，旨在深入解读出口退税政策重大变化、跨境电商税务合规、金税四期实务操作及风险防范等核心议题。
培训结束后提供微信VIP群及电话技术支持，助力企业解决实务难题。
培训基本信息
时间：11月12-13日（周四、周五） 9:00-12:00 / 13:00-17:30
地点：北京瑞尔威酒店 (北京西站店)
地址：北京市丰台区莲花池东路116-2号，近北京西火车站
交通指引：
- 地铁：7号线、9号线北京西站下，北2号出口。
- 公交：北京西站北广场65、374、9、特2、特13路等。
报名方式：需提前预约，请联系客服咨询。
课程大纲
11月12日（周四）：出口退税新政、实务操作、账务处理与风险防范
（一）2026年最新出口退税相关政策解析
- 跨境电商平台（亚马逊、速卖通等）自2025年10月1日起首次向国家税务总局报送相关信息的注意事项。
- 国家税务总局公告2025年第17号文件对买单出口和卖单出口企业的影响分析。
- 2026年6月1日起出口业务增值税纳税表填写重大变化：出口业务细分为四种类型。
- 2026年1月1日起出口退税申报期限的重大调整及其背景解读。
- 2025年国税局在年度汇算清缴、季度及月度申报中，针对海关出口收入数据比对误差的原因分析。
- 2025年8月起海关要求EXW贸易方式必须填写杂费，及对应的出口退税申报注意事项。
- 2025年2月1日起出口应征税货物报关单用途确认操作规范。
- 2022年国税9号公告最新内容深度解析。
- 出口退税前期准备工作与申报流程概述。
- 2026年最新出口企业备案单证要求及风险防范措施。
- 自营出口、委托出口与代理出口的概念辨析。
- 生产企业外购商品出口退税相关政策讲解。
- 国家税务总局对出口收汇的时间要求及注意事项。
- 出口无法收汇的风险评估及账务处理方案。
- 外贸企业应对国税函调的正确处理方式。
- 海关特殊监管区出口退税政策详解。
- 2026年出口退税率取消和下调对企业的影响及账务处理。
- 中美贸易摩擦背景下，应对美国加征进口关税的技巧。
（二）新版出口退税操作流程精讲
- 出口企业资格备案、变更、撤销的申报录入规范。
- 生产企业“免抵退”出口申报流程详解。
- 外贸企业“免退税”出口申报流程详解。
- 生产企业进料加工核销申报流程。
- 正式申报后国税审核进度查询及审批事项处理。
- 数据正式申报后发现错误的重新申报处理方法。
- 出口企业发票认证、抵扣及退税的正确操作与注意事项。
- 不同成交方式（FOB、CIF、C&F、EXW）下的出口退税申报差异。
- 出口企业增值税纳税表填写规范。
- 生产企业批量生成出口退税申报数据的技术应用。
- 外贸企业智能配单自动生成出口和进货数据，规避手工录入错误。
- 近三年进出口报关单数据导出及未申报数据查询方法。
- 外贸企业无进货发票信息问题的解决方案。
- 出口发票的正确开具及数据自动生成技术。
- 多税率、多税种商品的海关商品码对应表填写及HS编码系统应用。
- 冲减情形的判定及申报系统录入方法。
- 一张报关单下多条商品的录入申报技巧（一对多、多对一）。
- 外贸企业报关单数量与增值税发票数量不一致时的录入处理。
- 生产企业不得免抵和抵扣税额及正常进项税额转出的填报方法。
- 出口货物退运证明的录入及所需资料清单。
- 出口信息查询及无电子信息申报录入方法。
- 生产及外贸企业审核疑点解析与风险防范。
- 国税审核进度常见问题分析。
（三）出口退税账务处理与计算
- 出口企业退税计算，以及运费、保费、佣金、报关费等费用的账务处理案例解析。
- 出口收入与纳税表比对不一致的原因深度剖析。
- 出口企业会计科目设置、退税计算及账务处理规范。
- 纳税申报表填报注意事项、常见问题及解决方法。
- 样品出口的三种常见处理方式。
- 退运及免税业务的办理流程、账务处理及进项税转出计算。
- 国际贸易中常见三种成交方式的风险识别与会计处理。
- 非FOB价换算为FOB价的方法。
- 视同内销业务的账务处理及销项税准确计提方法。
11月13日（周五）：外汇监管、单一窗口、税收筹划与离岸公司
（四）外汇管理实务操作
- 外汇管理最新政策解析与趋势展望。
- 新政策下外管局对企业进出口及收付汇业务的监管重点。
- 外管局对企业外汇管理的分类及各类别的限制要求。
- 监测指标计算方法及数据采集流程。
- 利用信贷报告调整监测指标以符合正常范围，规避现场检查的策略。
（五）跨境电商出口退税精讲
- 跨境电商出口与传统贸易出口的核心区别。
- 案例分析：跨境电商9810模式下的收入、费用及利润构成。
- 2025年以前未正式报关的跨境电商企业，增值税和所得税缴纳原理分析。
- 纠正以往财税核算错误，避免企业损失。
- 跨境电商9610模式的退税、免税政策及所得税规定。
- 跨境电商9710模式的退税条件、适用场景及优势分析。
- 跨境电商9810模式的退税条件、适用场景、利弊分析及注意事项。
- 9710和9810模式下无进货发票的增值税免征政策。
- 单店铺跨境电商企业的报关价格确定及增值税纳税申报表填写。
- 多店铺跨境电商企业的报关价格确定及增值税纳税申报表填写。
- 跨境电商公司公账收取外汇金额与报关单的合规性分析。
- 年出口额超1亿、利润超300万企业的合理税务规划。
- 9810跨境电商出口是否需要在境外成立香港或离岸公司的分析。
- 多店铺税务筹划：通过合理分配利润降低整体税负。
- 多店铺架构下的企业所得税优化：控股架构的应用与资金留存策略。
（六）海关单一窗口实务
- 海关单一窗口平台功能介绍。
- 海关原产地证办理流程。
- 代理报关委托签约操作。
- 海关进口税费支付流程。
- 海关进料加工手账册管理。
（七）出口退税风险指标与税收筹划
- 生产企业税负计算及国税局指标预警范围。
- 外贸企业换汇成本分析与控制。
- 外贸企业对国外客户的报价策略。
- 出口至特殊区域的税收筹划方案。
- “真代理假自营”出口方式的风险识别与计算方法。
- 生产企业与外贸企业退税效益对比分析。
- 退税率变动对外贸企业的影响及应对策略。
- 生产企业进料加工、来料加工、深加工结转的税收筹划。
- 出口企业骗税典型案例分析及防范注意事项。
（八）服务贸易项下进出口业务税务处理
- 进出口贸易项下对外支付佣金的税务处理要求。
- 对外支付研发设计费的税务处理要求。
- 对外支付专利使用费的税务处理要求。
- 向国外客户提供模具设计并收取模具费的税务处理。
- 向国外客户提供境外设备维修并收取维修费的税务处理。
- 向国外客户提供财务外包服务并收取服务费的税务处理。
（九）离岸公司介绍
- 离岸公司注册地选择及税收政策介绍。
- 离岸公司的优缺点分析及实务中缺点的规避策略。
- 离岸公司在境内开立外币账户的流程。
- 利用离岸公司进行税务优化的多种方式。
讲师介绍
杨延峰——专业出口退税讲师
自2002年起参与出口退税申报、审核、出口货物函调、电子传输、外汇核销等相关系统的核心开发工作。曾负责江西、河南、福建、河北、内蒙古、山西、陕西等多省份的出口退税省级集中项目。多次为各地税务机关及企业提供出口退税电子化系统培训。
杨老师是国家税务总局扬州税务进修学院的特约讲师，著有《免抵退税从入门到精通》、《出口退税政策解析与账务处理》、《出口货物税收函调系统操作手册》等专业书籍。擅长解决出口企业在实际工作中遇到的各类疑难问题。