前言
很多深圳刚升一般纳税人的老板、会计，一到报税期就头大：
进项票什么时候勾选？数电票怎么确认？申报表先填哪一张？逾期申报有什么后果？
今天给大家整理深圳现行线上报税全套流程，以电子税务局 + 税务数字账户为主，看完自己也能上手。
温馨提示：深圳一般纳税人增值税按月申报，常规截止每月 15 号，遇节假日顺延，一定要盯紧税局办税日历，不要逾期！国家税务总...
PART.01
报税期优先做
///
核对销项发票
进入税务数字账户 / 全量发票查询，导出本月所有销项（正数、负数、红冲），统计不含税销售额、销项税额。
👉 数电票、纸质专票普票全部在这里归集。
进项发票抵扣勾选（重中之重）
路径：税务数字账户 → 发票勾选确认 → 抵扣类勾选
勾选需要抵扣的进项专票、通行费、海关缴款书等
提交勾选 → 统计确认（统计确认之后数据才会带到申报表）
⚠️ 勾选可以多次操作，但申报前务必确认统计，确认后当期不能随意撤销
出口企业、用于福利 / 简易计税的进项，不要勾选抵扣！
整理账务数据
账上收入、销项、进项、进项转出、免税、简易计税数据，和发票系统核对一致，避免一窗式比对失败。
PART.02
深圳电子税务局申报步骤（网页端）
///
1.登录【深圳市电子税务局】，企业账号登录
2.菜单栏：
我要办税 → 税费申报及缴纳 → 按期应申报 → 增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）
3.进入申报界面，系统自动同步勾选确认后的进销项数据
4.按顺序填写报表：
我要办税 → 税费申报及缴纳 → 按期应申报 → 增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）
附表一（本期销售情况明细）
附表二（本期进项税额明细）
附表三、附表四、减免明细表（有数据才填）
主表《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》
附加税费（城建税、教育费附加、地方教育附加，主附税联合申报）
5.核对报表勾稽关系，核对无误，提交申报
6.申报成功后，跳转缴款，三方协议扣款 / 扫码缴税；零申报也要提交！
7.申报完成后，截图留存申报表，下载PDF归档备查
补充渠道：也可以使用增值税申报客户端申报；特殊异常、比对不通过可预约办税大厅窗口处理。
PART.03
一般纳税人还要报哪些税？
//
按月：
增值税、附加税费
按季：
企业所得税预缴、财务报表（资产负债表、利润表）
按次/按期：
印花税、个人所得税（工资薪金，自然人电子税务局申报）
按年：
企业所得税汇算清缴、工商年报
PART.04
高频踩坑提醒
///
1
进项勾选太晚，临近截止系统卡顿，建议申报期上旬完成勾选统计
2
进项转出忘记填：福利费、招待费、免税项目对应的进项，必须做转出
3
开票收入≠账面收入，存在未开票收入记得在附表一 “未开票栏次” 填报
4
比对异常不要反复提交，先核对销项、进项、开票数据，数据没问题仍锁盘，再联系税局或者远程办处理
5
逾期申报：会产生罚款、滞纳金，还会影响企业信用，严重的锁开票权限
6
不要长期零申报、进销项严重不匹配，容易触发税务预警
PART.05
高频疑问
///
❓ Q1：一般纳税人可以一直零申报吗？
A：短期真实无业务可以零申报，但长期零申报会被重点核查，不建议刻意零申报。
❓ Q2：进项票当月勾选，必须当月抵扣吗？
A：统计确认在当期，就在当期抵扣；可以根据企业税负规划勾选节奏。
❓Q3：申报错了怎么办？
A：未缴款可以作废重报；已经缴款，在电子税务局做更正申报，更正产生多缴可以申请留抵或者退税。
Q4：出口退税企业报税有差别吗？
A：有！出口收入填免税栏次，对应进项不能抵扣，要做退税勾选，分开操作。
PART.06
说到最后
///
简要介绍请观看视频：
报税看着步骤多，理顺逻辑就很简单：先勾选进项 → 核对销项 → 填附表 → 主表 → 缴款归档。
很多深圳中小公司老板自己没时间盯申报、怕填错报表、怕税负异常，可以交给专业财税团队处理。
👉 如果你在深圳，需要一般纳税人代理记账、月度报税、出口退税、账务合规梳理，欢迎私信【报税】咨询广深港财税！
免责声明：本文政策以深圳市税务局最新口径为准，仅作科普参考，不构成个性化税务筹划建议。
END
扫码免费咨询
往期回顾：
早年 0 元、1 元转股埋隐患，架构调整集中踩税坑
倒计时！11 月 1 日起正式执行！解除税务非正常户，罚款标准全国统一
深圳 2026 社保基数补差全指南｜操作步骤、常见问题、风险提示
深圳地址变更材料 + 跨市迁移避坑指南
2026 年小规模转一般纳税人新规：这些变化直接影响你的税负与申报