什么是税号？
税号（TIN）是美国国税局（IRS）用于执行联邦税法的唯一标识符，将个人或企业与税务记录关联。州税务机关则为州税签发单独的ID。
预计2025纳税年度约有1.64亿份个人所得税申报表需正确识别号码才能申报。本指南详解主要税号类型、适用对象及申请查询方法。
常见税号类型如下：
| 税号类型 | 签发机构 | 适用对象 | 格式示例 | 申请方式 |
|---|---|---|---|---|
| 社会安全号码（SSN） | 社会保障局 | 美国公民和符合条件的非公民 | XXX-XX-XXXX | 在线申请或提交SS-5表格 |
| 个人纳税人识别号（ITIN） | 国税局 | 需联邦税号但无法获得SSN者 | 9XX-XX-XXXX | 提交W-7表格 |
| 雇主识别号（EIN） | 国税局 | 企业、组织及某些信托或遗产 | XX-XXXXXXX | 在线申请或提交SS-4表 |
| 收养纳税人识别号 (ATIN) | 美国国税局 | 正在办理收养手续的美国公民或居民子女 | 9XX-XX-XXXX | 提交W-7A表 |
| 填报人纳税人识别号 (PTIN) | 美国国税局 | 付费联邦税表填报人 | PXXXXXXXX | 在线申请/续期或提交W-12表 |
| 州税识别号 | 州税务机关 | 受适用州税约束的企业 | 因州而异 | 通过相关州税务局 |
社会安全号码（SSN）
由美国社会安全局（SSA）向美国公民和符合条件的非公民发放，格式为XXX-XX-XXXX。雇主用其报告工资，IRS用其识别个人纳税人，SSA也用其记录社保福利收入。
申请原始SSN免费，可填写在线表格或SS-5表格，携带文件至最近社保办公室或邮寄；补发卡片同样使用SS-5表格。
个人纳税人识别号（ITIN）
IRS向需要联邦税号但不符合SSN资格者（如居民/非居民外国人、符合条件的配偶或子女）发放。ITIN为九位数字，始终以9开头。
ITIN仅用于联邦税务，不提供社保福利资格，不改变移民身份或授权工作。申请需提交W-7表格及身份/外国身份证明文件。若连续三个纳税年度未在联邦税表中使用，ITIN将过期，需重新续期。
联邦雇主税务识别号（EIN）
EIN是IRS签发的九位联邦税务识别号（格式XX-XXXXXXX）。运营公司/合伙企业、申报企业税、雇佣员工、开设银行账户及申请许可证等均需EIN。独资经营者可为银行或州税目的申请EIN（通常非强制），IRS也会将其分配给特定信托和遗产。
符合条件者可免费在线申请EIN，也可传真或邮寄SS-4表格。
收养税务识别号（ATIN）
ATIN是IRS在收养程序期间签发的临时九位号码。当被收养儿童为美国公民或居民，且SSN无法在报税截止日前获取时使用。父母需提交W-7A表格申请；若儿童非美国公民或居民，则可能需通过W-7表格申请ITIN。
填报人税务识别号码（PTIN）
受雇准备或协助准备联邦纳税申报表者必须持有有效PTIN，且每年需续期。在线申请约需15分钟，费用18.75美元；纸质申请使用W-12表格，处理时间约六周。
州税务ID号码
州税务机关发放用于州所得税、就业税或销售税的识别号，要求与步骤因州而异。注册征收销售税后，Shopify商店可在管理后台添加州销售税识别号；Shopify Tax可自动计算销售税、提供税务责任洞察并完成申报缴款。
税务ID与EIN：有什么区别？
税号是总称类别，EIN是发给企业的特定税号类型。具体区别如下：
| 比较项 | 税务ID号码 | EIN |
|---|---|---|
| 含义 | 包含多种联邦和州识别号码的类别 | 企业和实体的联邦税号 |
| 签发机构 | SSA、IRS或州税务机关 | IRS |
| 使用者 | 个人、企业和税务专业人士 | 企业、免税组织及某些信托或遗产 |
| 示例 | SSN、ITIN、EIN、ATIN、PTIN及州税号 | 仅限EIN |
| 号码结构 | 因类型而异 | 九位数字：XX-XXXXXXX |
| 主要用途 | 在税务记录中标识纳税人 | 为联邦税务目的标识实体 |
| 申请流程 | 取决于证件类型和签发机构 | IRS在线申请或提交SS-4表格 |
| 费用 | 取决于税号类型 | IRS免费发放 |
是否需要税号？
部分企业（如独资企业）可使用业主税号运营。截至2026年7月，未注册公司中有984.4万名自雇人员。企业在以下情况可能需要单独税号：
- 雇佣员工并需支付工资税
- 按合伙企业或公司纳税
- 单一成员LLC选择公司或S型公司税务处理
- 需提交就业税或消费税申报表
- 对支付给非居民外籍人士的非工资收入预扣联邦税
- 实体为免税组织、遗产或特定信托
- 州要求提供所得税、就业税或销售税ID
- 银行或许可机构要求提供EIN
联邦税法允许某些企业选配EIN用于银行或州税目的。业主申报小企业税时使用该号码，还可享受税收抵扣，申报日期因实体类型而异。
符合条件的Shopify商店所有者可使用Shopify Balance管理商业资金，接收付款、支付账单或采购。使用该服务需提供有效SSN或ITIN进行身份验证。
有限责任公司（LLC）需要EIN吗？
当LLC拥有多名所有者、雇佣员工或选择公司制/S公司税务处理时，需要EIN。按C公司征税的LLC可能还需缴纳公司所得税，消费税义务也可能导致需要EIN。
无员工的单一成员LLC，若保留默认联邦税务分类且无适用消费税义务，可使用业主SSN；但仍可为银行或州税目的申请EIN。
在线销售需要税号吗？
在线企业需纳税人识别号用于联邦税务申报。无雇主的独资经营者可能可用SSN；符合IRS要求的合伙企业、公司等则需EIN。
在线卖家可能还需州销售税识别号，具体要求取决于需注册并征收销售税的地区。注册后可为美国业务收取销售税；若未征收，企业在应税购买上可能还需缴纳使用税。
如何获取税号
申请途径取决于税号类型和发放机构：
- SSN：通过SSA免费申请。美国申请人可先在线开始，再到社保办公室提交文件，或使用SS-5表格。
- ITIN：提交W-7表格及身份/外国身份证明材料，可通过邮寄或批准的面对面服务提交。
- ATIN：为待收养的美国公民或居民子女提交W-7A表格，适用于孩子SSN在纳税申报截止前无法获得的情况。
- PTIN：付费税务填报人可在线申请或续期；纸质途径使用W-12表格，处理时间约六周。
如何获取EIN
- 组建商业实体：在向IRS申请EIN前，需先向相关州注册有限责任公司、合伙企业或公司。
- 准备Form SS-4信息清单：包括法定名称和贸易名称、邮寄地址和实际地址、实体类型及申请原因、责任方姓名及SSN/ITIN、业务开始日期及会计年度结束日期、预计员工人数及首次发薪日期、主要业务活动。
- 选择申请途径：符合条件的美国申请人可免费在线申请，获批后立即获得EIN；也可传真或邮寄SS-4表格；国际申请人可通过电话、传真或邮件申请。
- 提交一份申请：每个实体仅使用一种申请方法，保存SS-4表格副本及提交信息作为永久记录。
- 保存CP 575确认信：该信件确认EIN，符合条件的企业税务账户用户可下载数字副本，银行及其他机构视其为书面确认。
如何查询税务识别号
查询方式取决于号码类型及所有者。SSN和ITIN用于标识个人，应通过个人记录或签发机构查询；部分EIN可出现在公开监管或非营利组织记录中。
如何查找自己的税务识别号
SSN：检查社会安全卡、过往联邦纳税申报表、W-2表格或官方工资记录；卡片丢失可向SSA申请免费补发，SSA会验证身份后发放。
ITIN：出现在CP 565 ITIN分配通知、过往联邦纳税申报表和IRS通信中。PTIN：付费填报人可在IRS在线PTIN账户中找到。州税识别码：通常出现在注册证书、州纳税申报表或州税收账户上。
EIN：查阅原始CP 575通知、过往企业纳税申报表、银行记录、工资单记录及许可证申请文件；企业纳税转录记录也可用于确认。符合条件的企业税务账户用户可下载数字版CP 575；授权人员可拨打IRS企业与专业税务热线请求147C信函，IRS将验证身份和权限。
如何查找其他公司的EIN
私营企业公开搜索选项有限，若有合法税务或付款目的，请授权公司代表完成W-9表格，付款方据此准备1099表格，并与供应商税务记录安全存储。
上市公司可按公司名称或股票代码在SEC数据库EDGAR中搜索，打开最近10-K表格并在封面附近查找“I.R.S. Employer Identification No.”。
非营利组织可使用IRS免税组织搜索工具，按组织名称、城市、州或EIN查询。
州务卿数据库可能显示州级实体编号（与联邦EIN不同）。当公开备案文件与公司提供的W-9表格所列号码不一致时，编制税务表格前应要求该公司确认正确的TIN。
税务识别号常见问题解答
税务识别号是否等同于EIN？
“税务识别号”是标识纳税人的通用术语，EIN是IRS向企业和其他实体颁发的一种特定税务识别号。
税务识别号是否等同于SSN？
SSN是一种税务识别号，但两者不可互换。SSA向符合条件的个人发放SSN，IRS则发放EIN、ITIN等其他类型税号。
在哪里可以找到我的纳税人识别号？
查阅以往纳税申报表是最快方法，无论SSN、ITIN还是EIN均会列出。IRS分配ITIN时会发送CP 565通知；EIN可查看CP 575通知、企业纳税申报表或银行记录。
获取纳税人识别号需要多长时间？
处理时间因类型而异：IRS在线批准EIN后立即发放；SSA批准后7-10个工作日内邮寄SSN卡；ITIN处理通常需七周，报税季或海外申请可能长达11周；大多数在线PTIN申请约需15分钟。
可以查询其他公司的纳税人识别号吗？
上市公司可能在SEC文件中列出EIN；免税组织可在IRS搜索工具中查到；私营公司若有合法税务或付款目的，可要求对方提供W-9表格。