宾夕法尼亚州有限责任公司（LLC）：11步创建指南

本内容不包含也不旨在提供法律、税务或商业建议。*

如果您考虑在宾夕法尼亚州创业，或者您是未注册企业的业主，成立有限责任公司（LLC）可能是一个值得采取的步骤。有限责任公司结构是最常用的结构之一，因为它易于设立且成本低廉，同时能为创业者带来诸多好处。

什么是有限责任公司（LLC）？

有限责任公司（LLC）顾名思义，是一种企业结构类型，它限制了所有者在债务和法律程序方面的法律及财务责任。这意味着如果针对企业提起法律诉讼，企业主无需承担财务责任。

此类企业可由一名或多名所有者组建。每位所有者均为“成员”。如果您是唯一的成员，您的企业被视为单一成员有限责任公司。否则，它被称为多成员有限责任公司。

在税务方面，有限责任公司默认是穿透型组织：LLC的所有者将利润自行分配，然后作为个人收入单独纳税。但LLC也可以选择按其他实体类型纳税，例如S型公司（S corp）。

有限责任公司是否适合您？

有限责任公司结合了独资企业和公司的特点。以下考量因素可以帮助您在创业时判断这种结构是否适合您：

• 责任保护与行政开销的权衡：成立有限责任公司意味着您的个人资产受到保护，免受针对您业务的违约贷款或诉讼的影响。然而，这种保护取决于完成相关文书工作，并严格区分您的业务资金与个人资金。责任保护是否值得为此承担行政开销？
• 对所有者有利的税收待遇与融资能力的权衡：公司面临双重征税——公司就利润缴税，然后股东（所有者）就其获得的利润份额缴纳个人所得税。但有限责任公司仅征收一次税——当利润“穿透”至所有者并记录为其个人所得税中的收入时。缺点是有限责任公司无法像公司那样发行股票，这限制了其融资能力。对您而言，更有利的是优惠的税收待遇还是向投资者出售股票的能力？

1. 为您的宾夕法尼亚州有限责任公司命名

在宾夕法尼亚州建立企业的第一步是为其命名。您的企业名称必须：

• 体现您的产品或服务
• 令人难忘
• 包含“公司”、“有限公司”或“有限责任公司”等字样
• 在宾夕法尼亚州具有独特性

您可以在该州数据库中查询名称在宾夕法尼亚州的可用性。

2. 制定商业计划

一份好的商业计划书阐述了您的企业为何存在、为何能成功以及您计划如何实现这一目标。商业计划书的章节可以包括：

• 执行摘要
• 创始人简介，突出您的经验
• 公司简介及业务结构
• 市场分析
• 产品及/或服务，以及每项的价值主张
• 客户细分报告
• 营销计划
• 物流与运营计划
• 财务计划

3. 获取联邦雇主识别号（EIN）

就像您拥有社会安全号码一样，您的企业也需要一个联邦雇主识别号码（EIN）。这是联邦政府用于税务目的以识别您企业的九位数字。注册EIN非常简单，流程也相对简短。

4. 在宾夕法尼亚州选择注册办公地址

与其他州不同，宾夕法尼亚州不要求您指定注册代理人。相反，您必须在提交给宾夕法尼亚州州务卿办公室的任何表格中注明注册办公地址。

5. 向州政府提交文件

为了注册您的企业，宾夕法尼亚州要求您向公司和非营利组织局提交组织证书和登记声明。这些表格告知州政府您的业务内容、所在地以及他们可以从企业中联系并发送文件的人员。州务卿在其网站上提供可填写的PDF格式文件。

完成并打印后，州政府要求您将它们邮寄至公司和非营利组织局。

6. 获取营业执照和许可证

宾夕法尼亚州通常不要求企业持有综合许可证，但对某些类型的企业和职业（包括理发师、医生、药剂师、社会工作者和房地产经纪人）有许可证要求。在宾夕法尼亚州执业的许可证由州务卿办公室颁发。如果您不确定是否需要许可证，可以查阅州的检查清单。

7. 了解宾夕法尼亚州州税要求

没有人喜欢处理企业税务问题，但宾夕法尼亚州通过其PA-100表单简化了小企业主所需完成的许多会计、许可和税务相关任务。向税务局为您的企业提交PA-100将为您创建账户，以便开展以下基本业务：

• 从员工工资中预扣州税
• 征收销售税（通常为6%）
• 获取烟草产品销售许可证
• 缴纳工伤保险费

您可以通过填写您的业务详细信息来开始在线申请。

如果您的有限责任公司作为C corp运营，则企业的收益需缴纳该州9.99%的企业净收入税。

无论您的具体业务类型如何，如果您有员工，您应该预计要支付州的季度失业补偿税，并根据相关指南从员工工资中预扣所得税。每位雇主的失业税率各不相同，因为该税率由州分配。

截至2022年，对于新雇主，非建筑类雇员的税率为3.689%，建筑类雇员的税率为10.2238%。如果您不再是新雇主，州分配给您的标准税率分别为6.1916%和10.1968%。您可以通过州的在线税务门户进行查询。

8. 准备运营协议

宾夕法尼亚州不要求小企业主提交运营协议，但无论如何创建一份都是个好主意——尤其是如果您的有限责任公司（LLC）有多个成员时。这份文件是具有法律约束力的协议，概述了贵公司如何运营。建议包含以下项目：

• 基本公司信息，包括法定名称和地址
• 每位成员的权利、权力、职责、责任和义务的说明
• 初始投资的记录
• 投票规则
• 成员薪酬计划
• 成员退出或加入的程序
• 修改协议的必要条件

9. 考察宾夕法尼亚州的商业保险选项

宾夕法尼亚州要求购买以下两种保险：

• 工伤保险。如果在宾夕法尼亚州经营有雇员的企业，州政府确实强制要求你提供此类保险，该保险为员工在工作中生病或受伤时提供医疗和薪资福利。
• 健康保险。在宾夕法尼亚州，如果你全职雇佣超过50人，联邦法律要求你提供医疗保险。

其他形式的保险是可选的

• 职业责任保险。职业责任保险可为你的企业提供保障，以防客户因你提供的商品或服务存在缺陷或疏忽而对你提起诉讼。宾夕法尼亚州不强制要求购买职业责任保险，但如果你从事诉讼风险较高的领域（例如医疗行业），你可能仍希望购买此类保险。
• 残疾保险。为因疾病无法工作的人提供收入保障。尽管宾夕法尼亚州不要求雇主为员工提供此类保险，但有些雇主仍会自愿提供。

如果你使用个人资产（如房屋或汽车）用于商业目的，你的个人保单可能无法在该州为你提供保障。

10. 了解财务考量

企业自然涉及各项开支。在库存或工资方面产生重大成本之前，坚实的资金基础至关重要。幸运的是，你的企业有许多筹款方式。

• 个人储蓄。创始人创业时动用自有资金是很常见的做法。
• 众筹。一些初创企业会使用众筹平台（如Kickstarter）来筹集资金。
• 朋友、家人或私人投资者。朋友、家庭成员、天使投资人甚至风险投资家都可能考虑投资你的企业。如果你的投资者希望以持有公司股份的形式获得回报，请确保你的企业结构允许你发行股份。
• 传统小企业贷款。由银行发放且由政府担保的小企业贷款虽然难以获取，但却是为新项目融资的好方法。
• 非传统小企业贷款。银行体系外的项目可能提供更易获得且付款计划更灵活的资助。宾夕法尼亚州还推出了多项旨在帮助特定群体（如少数族裔企业主）更便捷地获得贷款和资本的项目。

11. 推广你的有限责任公司 (LLC)

在完成所有准备工作后，是时候投入时间和金钱来宣传你的产品了。一个强有力的营销策略可能包含以下任何策略：

• 为回头客提供忠诚度计划
• 为带来朋友作为新客户的顾客提供推荐奖金
• 新产品免费样品赠送活动
• 通过竞赛和赠品鼓励社交媒体“关注”
• 赞助当地活动
• 聘请网红以触达目标市场的关键细分群体
• 利用社交媒体与客户互动，讨论公司品牌、产品发布及活动

*本文仅供参考。您有责任审查并适当使用本信息。相关要求会频繁更新，因此您应自行开展研究，并在需要时咨询专业的法律、税务和商业顾问。伊利诺伊州以外的企业将适用不同的步骤和要求。若要通过Shopify平台销售产品，您必须遵守您所在业务所在地及客户所在地的法律法规、Shopify服务条款、Shopify可接受使用政策以及任何其他适用的政策。