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纳税人识别号（TIN）是由美国国税局（IRS）用于在联邦税务目的下识别个人和企业的九位数字。
TIN是一个涵盖多种类型号码的统称，包括社会安全号码、雇主识别号码（EIN）以及个人纳税人识别号码（ITIN）。美国国税局（IRS）和社会安全管理局向不同类型的纳税人发放TIN。
个人必须在税务文件上填写其TIN，企业主则使用TIN来缴纳税款、处理付款、雇佣员工，并遵守联邦和州的税务义务。
本指南涵盖 TIN 的类型、您的企业需要哪种类型以及如何申请。
什么是纳税人识别号（TIN）？
TIN 是 IRS 在官方文件上用于识别纳税人的任何号码。它出现在税表、信息表格（如 1099 表和 W-2 表）以及任何需要联邦税务标识的申请中。九位数字格式在各类 TIN 中保持一致，但资格因类型而异，发行机构也各不相同。
您需要哪种 TIN 取决于您是美国公民、居民外国人、在美国赚取收入的非居民、拥有雇主的企业主、正在办理收养手续的父母，还是为客户准备税表的税务专业人士。
TIN 与税号：有区别吗？
税号和 TIN 含义相同。两者均指 IRS 用于追踪联邦税务账户的号码。这些术语在 IRS 文件、银行申请表和支付平台验证表单中可互换使用。
纳税人识别号的类型
共有五种类型的 TIN：
- 社会安全号码（SSN）
- 雇主识别号（EIN）
- 个人纳税人识别号码（ITIN）
- 预填人纳税人识别号（PTIN）
- 收养人纳税人识别号（ATIN）
社会安全号码（SSN）
社会保障局（SSA）向美国公民和符合条件的居民发放社会安全号码（SSN）。它是最广为人知的纳税人识别号码（TIN）：个人使用它来申报个人所得税，独资经营者也可将其作为主要业务税务识别号。SSN的格式为XXX-XX-XXXX，并印在社会安全卡上。
雇主识别号（EIN）
美国国税局（IRS）为企业和组织颁发EIN，用于联邦税务目的。EIN的格式为XX-XXXXXXX，也称为联邦雇主识别号（FEIN）、联邦税务识别号或联邦纳税人识别号。
企业使用EIN来提交企业所得税申报表、开设企业对公银行账户、雇佣员工以及处理工资单。EIN与企业永久绑定；即使所有权或结构发生变化，EIN也不会改变。
个人纳税人识别号（ITIN）
美国国税局（IRS）向需要申报美国联邦所得税但不符合获取社会安全号码（SSN）资格的个人颁发ITIN。这些个人包括非居民外国人、外国国民，以及美国公民或永久居民的配偶或子女。ITIN以数字9开头，格式为9XX-XX-XXXX。ITIN不授权持有人在美国工作，也不使其有资格享受社会保障福利。
如果您连续三年未在联邦税表上使用您的ITIN，它将在您未使用的第三年的12月31日过期。续期需要提交一份标记为续期申请的新的W-7表格。
报税人纳税人识别号（PTIN）
IRS要求任何以获取报酬为目的准备或协助准备联邦税表的人员持有PTIN。税务申报人通过IRS税务专业人士PTIN系统在线注册，年费为18.75美元。如果您聘请税务申报人，您可以要求其提供PTIN以确认其已在IRS注册。
收养人纳税人识别号（ATIN）
IRS向尚无法为孩子获得SSN的收养父母发放ATIN作为临时标识符。您可以为国内收养申请ATIN，也可以为子女是居民外国人或拥有公民身份证书的国外收养申请ATIN。
ATIN允许收养父母在税表中将孩子列为受抚养人，这意味着如果您能在报税时为孩子获得SSN，就不需要ATIN。父母需使用W-7A表格进行申请。
以下是五种TIN类型的对比一览：
| TIN类型 | 使用者 | 颁发机构 | 申请方式 | 费用 | 领取时间 |
|---|---|---|---|---|---|
| SSN | 美国公民、符合条件的居民 | 社会保障局 | 在社会保障局（SSA）办公室填写SS-5表格 | 免费 | 2–4周 |
| EIN | 企业、组织、雇主 | 国税局 | 在IRS.gov上在线办理（或通过邮寄、传真或电话提交SS-4表格） | 免费 | 即时（在线和电话）；四天（传真）；四周（邮寄） |
| ITIN | 不符合申请SSN资格的非美国居民 | 国税局 | 通过邮寄、在IRS税务援助中心（TAC）或经由VITA站点提交W-7表格 | 免费或收费，取决于申请方式 | 7–11周 |
| PTIN | 付费税务申报员 | 美国国税局 | 通过IRS税务专业人士PTIN系统在线办理 | $18.75 | 约15分钟 |
| ATIN | 收养父母（待办国内收养） | 美国国税局 | 通过邮寄提交W-7A表格 | 免费 | 4–8周 |
为什么税务识别号对您的业务至关重要
以下是一些常见场景，在这些场景中您的企业税务识别号（无论是EIN还是您个人的SSN/ITIN）将派上用场。
税务申报与合规
美国国税局要求在所有联邦税表、W-9表格和1099申报中使用税务识别号。如果没有税务识别号，美国国税局将无法处理申报表，也无法将正确的纳税人账户与所报收入进行匹配。
如果您的企业在日历年内向独立承包商支付的金额超过2,000美元，截至2026年，您需要通过W-9表格收集每位承包商的TIN，并申报1099-NEC表格。
如果承包商未能提供TIN，作为付款方的企业必须根据IRS规定按付款额的24%进行预扣税。
开设企业银行账户及获取信贷
银行和金融机构要求提供EIN才能开设企业银行账户、申请商业贷款或建立企业信用。这不适用于独资经营者，他们可以使用自己的SSN作为TIN。
雇佣员工并向承包商付款
作为企业，您将使用EIN来设置工资单、申报季度就业税申报表（941表格），并在每年年底签发W-2表格。对于独立承包商，通过W-9表格收集TIN是向其付款及申报任何必需的1099-NEC表格的前提条件。提交的表格中缺少或不正确的TIN可能导致企业面临IRS的处罚。
您的企业需要哪种税务识别号？
您的企业所需的TIN将取决于您的企业结构。
独资经营者和单一成员有限责任公司
个体经营者和单一成员有限责任公司没有员工的可以使用他们的社会安全号码（SSN）作为其业务税号（TIN）。许多个体经营者选择申请雇主识别号码（EIN），以便在供应商表格、W-9表以及承包商协议中不暴露他们的社会安全号码。
如果您是尚未拥有 EIN 的个体经营者，正在设置 Shopify Payments，您在验证账户时将使用您的 SSN 或 ITIN。
如果您有员工、计划招聘员工，或者希望开设专用的企业银行账户，则需要一个 EIN。
公司、合伙企业及多成员有限责任公司
公司、合伙企业或多成员有限责任公司需要 EIN。EIN 用于将企业标识为独立的纳税实体，而 SSN 用于标识个人。如果您曾经雇佣过员工、有消费税义务，或提供退休计划，美国国税局（IRS）要求您必须拥有 EIN。
在美国赚取收入的非美国居民
如果您不是美国居民，但在美国赚取收入且不符合申请 SSN 的条件，则需要使用 ITIN 来申报联邦所得税。该号码仅用于联邦税务申报。请咨询税务专业人士，根据您的居住国和业务结构确定您的具体义务。
如何获取税号
美国国税局（IRS）提供在线、当面和邮寄等多种申请方式，使申请纳税人识别号（TIN）变得十分便捷。
如何申请雇主识别号码（EIN）（免费，通过 IRS 在线申请）
IRS EIN 在线申请免费，可在 IRS.gov 进行。要符合资格，您的主要营业地点必须位于美国或美国领土内，且负责方必须拥有有效的税号（SSN、ITIN 或现有 EIN）。完成在线申请后，IRS 会立即向您颁发 EIN。
在线申请 EIN 的步骤：
- 访问 IRS.gov 上的 IRS EIN 在线申请页面。
- 选择您的企业实体类型。
- 输入负责方的个人信息和税号。
- 完成申请并下载您的 EIN 确认信（CP 575）。
您可以访问在线申请的时间为：周一至周五上午 6:00 至凌晨 1:00（东部时间），周六上午 6:00 至晚上 9:00（东部时间），周日下午 6:00 至午夜 12:00（东部时间）。
如果您无法在线申请，可以提交 SS-4 表格通过邮寄、传真或电话。传真处理大约需要四天；邮寄处理大约需要四周。电话处理是即时的，但仅面向国际 EIN 申请人开放。
如何申请 ITIN
非美国居民及其他不符合 SSN 资格的人使用 Form W-7，可在 IRS.gov 获取。申请需要提供身份证明（有效护照可同时满足两项要求）和外国身份证明。大多数申请人必须随附已填写的联邦税表一起提交 W-7，除非他们符合 Form W-7 说明中列出的特定例外情况。
申请可通过邮寄、亲自前往 IRS 纳税人援助中心或通过 IRS 授权的认证接受代理提交。邮件处理时间为七到十一周。如果您的 ITIN 已过期，您可以使用相同的 Form W-7 进行续期。
在哪里找到您的税号
如果您不确定自己的 SSN 或 EIN 是什么，以下是可以找到这些信息的文件。
查找您的 SSN
您的 SSN 出现在多种文件中。如果需要查找，请检查以下文件：
- 您的社会安全卡（由 SSA 签发）
- 以前提交的联邦税表
- 来自过去雇主的 W-2 表格
- 来自 SSA 的通信函件
与 EIN 不同，SSN 直接关联到您的个人身份和信用记录。
查找您的雇主识别号（EIN）
如果您已收到雇主识别号（EIN）但需要查找它，请检查以下来源：
- 您在申请时收到的 IRS CP 575 确认信
- 此前提交的联邦企业税申报表
- 以企业名称开设的银行和金融机构账户文件
- IRS Letter 147C （这是一封验证信，您可以通过拨打 IRS Business and Specialty Tax Line 获取）
电商和在线卖家的税务识别号码（Tax ID numbers）
Shopify 商店所有者可以使用不同类型的税务识别号码（TINs）来注册 Shopify Payments 并使用 Shopify Tax。
Shopify Payments 账户验证的 TIN 要求
Shopify Payments 使用您的税务识别号码（TIN）来验证您的商业身份，这是支付处理合规要求的一部分。您需要的 TIN 取决于您在设置 Shopify Payments 时选择的业务类型：
- 没有雇主识别号（EIN）的个人经营者可以输入其社会安全号码（SSN）或个人纳税识别号码（ITIN）
- 其他所有业务类型（多成员有限责任公司、公司、合伙企业）都需要一个雇主识别号（EIN）
您提交的信息必须与国税局（IRS）的记录完全一致。姓名拼写错误、实体类型不匹配或纳税人识别号（TIN）错误都可能导致账户验证延迟或受阻。如果您不确定哪种纳税人识别号适用于您的业务结构，请在完成 Shopify Payments 验证步骤之前咨询税务专业人士。
您的 EIN 如何连接到 Shopify Tax 自动申报功能
Shopify Tax 自动化跨美国各州的销售税计算和申报。当您设置自动申报时，Shopify Tax 会使用您的 EIN、FEIN 或 SSN 访问您所在州的税务局（DOR）账户，并为您申报销售税。
与 Shopify Payments 一样，您提供的业务详细信息（包括您的 EIN 或 SSN）必须与各州 DOR 注册的信息完全一致，否则可能面临申报失败的风险。
销售税 ID 与您的联邦纳税人识别号（TIN）是分开的。销售税 ID（也称为销售税许可证或转售证书）是一个州级号码，用于向州税务机关标识您的业务——而非国税局（IRS）。
您在有纳税义务的每个州注册销售税 ID，然后在 Shopify 的“税费和关税”设置中配置这些 ID，以及您的征收和申报偏好。
Shopify Tax 仅处理州销售税申报。联邦所得税申报——包括年度企业报税表和季度预估税款支付——是商店所有者的责任。税务专业人士或会计师可以帮助您履行联邦申报义务，并确保您遵守所有联邦税法。
关于纳税人识别号的常见问题解答
我的社会安全号码（SSN）是我的税号吗？
是的，对于大多数个人而言如此。社会安全号码（SSN）是纳税人识别号（TIN）的一种，国税局将其认可为个人报税的联邦税号。独资企业主如果没有雇主识别号（EIN），也可以使用其 SSN 作为业务 TIN。如果您是雇员或个人纳税人，您的 SSN 就是您在联邦表格和报税单上使用的 TIN。
雇主识别号码与税务识别号是同一个吗？
EIN（雇主识别号码）是由美国国税局（IRS）向企业和组织颁发的一种税务识别号。当银行或供应商要求提供税务识别号时，如果您代表企业，他们通常指的是 EIN。但如果没有 EIN 的独资经营者可以提供其社会安全号码（SSN）。两者都是有效的税务识别号（TIN），具体使用哪一个取决于您的业务结构。
税务识别号与 EIN 是同一个吗？
不一定如此。TIN 是所有联邦税务标识符的统称：EIN、SSN、ITIN、PTIN 和 ATIN 都属于 TIN。EIN 是 IRS 专门颁发给企业的特定 TIN。在商业环境中，当有人询问您的 TIN 时，他们需要的是您的 EIN。对于申报个人联邦所得税的个人来说，TIN 通常是 SSN 或 ITIN。
如何在线查询 TIN？
您无法公开查询个人的 TIN。IRS 为授权付款人提供了一个 TIN Matching program。提交 1099 表格的企业可以使用该程序在报税前验证承包商的 TIN 是否与 IRS 记录一致。访问 TIN Matching program 需要在 IRS.gov 注册。要验证您自己的 EIN，请致电企业与专业税务热线申请 IRS Letter 147C。
如果缺少 TIN 会发生什么？
如果承包商未向企业提供其纳税人识别号（TIN），则根据美国国税局的规定，支付该承包商的企業必须按24%的税率进行预扣税作为备用预扣。
支付给承包商且未能收集纳税人识别号或提交所需1099表格的企业可能面临罚款，金额从每份申报表60美元至680美元不等，具体取决于延迟程度或美国国税局是否认为存在“故意无视”行为。如果没有纳税人识别号，您也无法提交联邦申报表或完成所需的联邦表格。