培训概况
时间：2026年11月5日-6日（周四、周五） 9:00-12:00，13:00-17:30
地点：台州开元大酒店
地址：浙江省台州市椒江区东环大道458号(大润发超市斜对面）
交通指引：公交105路、903路至广厦新村站，往十足超市前行2分钟；或乘107路、112路、902路（内/外环）、908路至界牌站，过天桥即达。
报名咨询：联系电话：15042476221
课程大纲
11月5日（周四）：出口退税新政、实务操作与账务处理
（一）2026年最新出口退税相关政策解读
1. 跨境电商信息报送：解析2025年10月1日起亚马逊、速卖通等平台首次向国家税务总局报送信息的注意事项。
2. 买单/卖单出口影响：深度剖析国家税务总局公告2025年第17号文件对相关企业的影响。
3. 纳税表填写变革：详解2026年6月1日起出口业务增值税纳税表填写的四大分类变化。
4. 申报期限调整：独家讲解2026年1月1日起出口退税申报期限的重大变化及其背景。
5. 数据比对分析：分析2025年国税局在汇算清缴、季度及月度申报中，海关出口收入数据比对的误差原因。
6. EXW贸易方式：独家讲解2025年8月起海关要求EXW必填杂费对出口退税申报的影响。
7. 应征税货物确认：解析2025年2月1日起出口应征税货物报关单用途确认操作流程。
8. 最新公告解析：独家解读国税9号公告最新内容。
9. 基础流程介绍：出口退税前期准备与申报流程概览。
10. 备案单证风险：独家讲解2026年最新出口企业备案单证要求及风险防范。
11. 出口模式辨析：独家讲解自营出口、委托出口与代理出口的区别。
12. 生产企业外购退税：相关政策要点解析。
13. 收汇管理：国家税务总局对出口收汇时间及注意事项的要求。
14. 无法收汇处理：风险识别与账务处理方案。
15. 函调应对策略：基于国税函调系统核心开发经验，讲解外贸企业遇函调的正确处理方式。
16. 特殊区域政策：海关特殊监管区出口退税政策解析。
17. 退税率变动应对：2026年出口退税率取消和下调对企业的影响及账务处理。
18. 中美贸易应对：独家讲解美国加征进口关税背景下的应对技巧。
（二）新版出口退税操作流程实务
1. 出口企业资格备案、变更、撤销的申报录入规范。
2. 生产企业“免抵退”出口申报流程精讲。
3. 外贸企业“免退税”出口申报流程精讲。
4. 生产企业进料加工核销申报流程。
5. 正式申报后国税审核进度查询及审批事项跟进。
6. 数据正式申报后发现错误的重新申报方法。
7. 出口企业发票认证抵扣退税的正确操作与注意事项。
8. 不同成交方式（FOB、CIF、C&F、EXW）的出口退税申报差异。
9. 出口企业增值税纳税表填写规范。
10. 效率提升技术：全国独家技术分享——生产企业如何批量生成出口退税申报数据。
11. 智能配单技术：全国独家技术分享——外贸企业如何智能配单自动生成数据，避免手工错误。
12. 近三年进出口报关单数据导出及未申报数据查询方法。
13. 外贸企业无进货发票信息的解决方案。
14. 发票自动化：全国独家技术分享——正确开具出口发票及自动生成数据。
15. 多税率/多税种商品的海关商品码对应表填写及HS编码退税率查询。
16. 冲减操作情形及申报系统录入方法。
17. 一张报关单下多条商品的录入申报技巧（一对多、多对一）。
18. 报关单与增值税发票数量不等时的录入处理。
19. 生产企业不得免抵和抵扣税额及正常进项税额转出的填报。
20. 出口货物退运证明录入及所需资料。
21. 出口信息查询及无电子信息申报录入。
22. 疑点解析：全国独家技术分享——生产及外贸企业审核疑点解析与风险防范。
23. 国税审核进度常见问题分析。
（三）出口退税账务处理与计算
1. 出口退税计算及运费、保费、佣金、报关费等费用的账务处理案例。
2. 数据比对：全国独家技术分析出口收入与纳税表比对不一致的原因。
3. 出口企业会计科目设置、退税计算及账务处理。
4. 纳税申报表填报注意事项、常见问题及解决方法。
5. 样品出口的三种常见处理方式。
6. 退运及免税业务的办理、账务处理及进项税转出计算。
7. 国际贸易常见三种成交方式的风险与会计处理。
8. 非FOB价换算为FOB价的方法。
9. 视同内销业务的账务处理及销项税准确计提。
11月6日（周五）：外汇监管、单一窗口、税收筹划与离岸架构
（四）外汇管理实务操作
1. 外汇管理最新政策解析与趋势分析。
2. 新政策下外管局对进出口及收付汇业务的监管重点。
3. 外管局企业分类管理及各类别对实务操作的限制要求。
4. 监测指标计算方法及数据采集流程。
5. 利用信贷报告优化监测指标以规避现场检查的策略。
（五）跨境电商出口退税精讲（全国独家）
1. 跨境电商出口与传统贸易出口的核心区别。
2. 案例分析：跨境电商9810模式的收入、费用及利润构成。
3. 2025年前未正式报关的跨境电商企业增值税与所得税缴纳原理分析。
4. 历史遗留问题：前期错误核算带来的损失及纠正。
5. 跨境电商9610模式的退税、免税及所得税政策。
6. 跨境电商9710模式的退税条件、适用场景及优势。
7. 跨境电商9810模式的退税流程、利弊分析及注意事项。
8. 9710/9810模式无进货发票时的增值税免征政策。
9. 单店铺与多店铺跨境电商企业的报关价格确定及增值税纳税申报表填写。
10. 跨境电商公账收汇与报关单的合规性分析。
11. 高利润跨境电商企业（年销售额超1亿，利润超300万）的合理避税策略。
12. 9810模式下境外成立香港或离岸公司的必要性分析。
13. 多店铺税务筹划：利润合理分配以降低整体税负。
14. 多店铺架构下的企业所得税优化：通过控股架构节税与资金留存。
（六）海关单一窗口实务
1. 海关单一窗口平台功能介绍。
2. 海关原产地证办理流程。
3. 代理报关委托签约操作。
4. 海关进口税费支付流程。
5. 海关进料加工手账册管理。
（七）出口退税风险指标与税收筹划（全国独家）
1. 生产企业税负计算及国税局预警指标范围。
2. 外贸企业换汇成本分析与控制。
3. 外贸企业对国外客户的科学报价策略。
4. 出口至特殊区域的税收筹划方案。
5. “真代理、假自营”出口方式的风险识别与计算。
6. 生产企业与外贸企业退税效益对比分析。
7. 退税率变动对外贸企业的影响及应对对策。
8. 生产企业进料加工、来料加工、深加工结转的税收筹划。
9. 出口企业骗税典型案例解析及防范注意事项。
（八）服务贸易项下进出口业务税务处理（全国独家）
1. 进出口贸易项下对外支付佣金的税务处理。
2. 对外支付研发设计费的税务要求。
3. 对外支付专利使用费的税务处理。
4. 提供模具设计及收取模具费的税务处理。
5. 提供境外设备维修及收取维修费的税务处理。
6. 提供财务外包服务及收取服务费的税务处理。
（九）离岸公司介绍与实务
1. 离岸公司注册地选择及税收政策介绍。
2. 离岸公司的优缺点分析及实务中缺点的规避方法。
3. 离岸公司在境内开立外币账户的操作指南。
4. 独家讲解：通过离岸公司进行合法税务筹划的各种方式。
讲师介绍
杨延峰：资深出口退税专家。自2002年起参与出口退税申报、审核、函调、电子传输、外汇核销等相关系统的核心开发工作。曾负责江西、河南、福建、河北、内蒙古、山西、陕西等多省份的出口退税省级集中项目。多次为各地税务机关及企业提供出口退税电子化系统培训。现任国家税务总局扬州税院特约讲师，编写《免抵退税从入门到精通》、《出口退税政策解析与账务处理》、《出口货物税收函调系统操作手册》等专业书籍。擅长解决出口企业在实际工作中遇到的各类疑难杂症。