库存持有成本：计算与降低

无论您的零售业务是在三月囤积节日商品，还是在天气转凉时积压夏季季节性商品，未售出的产品库存都会让您蒙受损失。随着时间推移，未售出商品不仅产生仓储费，还会引发一系列被称为“库存持有成本”的费用。这些成本可能迅速累积，若不加控制，将显著侵蚀零售商的利润空间。

本文将深入探讨库存持有成本的重要性，并展示如何计算和管理这些成本，以保障您零售业务的成功。

什么是库存持有成本？

库存持有成本（或称存储成本）是指零售商为存放未售出商品所承担的全部费用。它通常表示为库存总价值的一个百分比，包括仓储、保险、人工、公用事业费、税费、折旧、损耗、存货过时以及被占用资金的机会成本。

库存过剩会增加您的资金成本，占用本可用于其他增长驱动活动的资金；库存持有成本公式可帮助您识别各项费用，并找到精简和优化库存水平、降低成本以及减轻财务压力的方法。

如何计算库存持有成本

库存持有成本包含与持有未售出库存相关的多项直接和间接费用，主要包括：

资金成本

资金成本占持有成本的最大部分。它包括购买原材料或库存商品所需的所有费用、任何相关的融资费用、贷款维护成本以及采购利息。

库存存储和仓储成本

仓储和仓库管理费用是直接支出，涵盖租金、公用事业费、安保、房产税和维护等费用。如果您拥有仓库，这些费用是固定的；但使用第三方物流提供商（3PL）时，它们会根据库存量和使用情况而变化。

搬运成本

搬运成本涵盖移动和管理库存的人工费用，例如收货、上架、拣货和移库等。周转缓慢的库存和第三方物流（3PL）服务会增加这些成本，从而降低利润空间。

保险和税费

库存通常投保以防因盗窃或洪水、火灾等事件造成的丢失或损坏。此外，持有库存还可能涉及相关税费，如财产税和销售税。

折旧

随着时间的推移，某些类型的库存可能会因过期、过时或磨损而贬值，导致变质和折旧成本，从而降低部分库存的价值。

机会成本损失

机会成本是指零售商因将资金投入库存而非更有利可图的业务机会而错失的潜在收益。减少库存可以释放现金和时间，用于更具创收能力的活动。

损耗与缩水成本

部分库存可能在售出前贬值或变得无法销售，通常是由于过时、折旧、损耗或盗窃所致。这些库存风险成本推高了持有成本，导致财务损失。

管理费用

行政成本包括管理和跟踪库存的间接费用，如人员配置、办公用品、库存管理系统以及开票和报告等任务。虽然这些成本与实物库存没有直接关联，但它们通过增加管理库存所需的资源来推高整体持有成本。管理系统越复杂，行政费用和总持有成本就越高。

库存持有成本公式

一旦确定了所有费用，您就可以使用以下公式计算库存持有成本：

库存持有成本 = 库存持有成本总和 / 库存总价值 × 100

• 库存持有成本总和：上述所有成本在特定时期（通常是一年）内的美元总额。
• 库存总价值：该期间内持有的库存的货币价值。

得出的结果将为您提供每个周期的库存持有成本。这一信息对于涉及库存管理和整体业务运营的战略决策至关重要，有助于更全面地了解您的总库存成本。

库存持有成本示例

假设一家服装零售企业有以下与持有库存相关的年度成本：

• 仓储空间成本：20,000 美元
• 搬运费：15,000 美元
• 保险和税费：5,000 美元
• 折旧：3,000 美元
• 机会成本：7,000 美元
• 损耗或缩水：2,000 美元

要计算库存持有总额，我们将所有相关的年度成本相加：20,000 + 15,000 + 5,000 + 3,000 + 7,000 + 2,000 = 52,000 美元

使用库存持有成本公式，我们可以计算出：

52,000 / 200,000 = 0.26 x 100

该服装店的年度持有成本等于库存价值的 26%。

库存持有成本的重要性

经营业务需要大量的间接费用，因此了解您的库存持有成本对于保持企业运营至关重要。以下是它对零售商的一些帮助方式：

• 生产规划：通过需求预测和准时制（JIT）等策略来管理持有成本，可以帮助您保持适量的库存，避免过度生产或将资金积压在未售出的产品中。
• 优化库存水平：持有成本有助于您发现哪些库存积压过多且周转缓慢。这些多余库存会导致更高的存储成本，包括租金、公用事业费和人工费。维持最佳库存水平可以降低存储成本、浪费和处理商品的时间，同时确保有足够的产品来满足需求。
• 减少浪费：周转缓慢的商品可能会过时、损坏或变质，尤其是在易腐品行业。随着库存需要打折、丢弃或核销，这些风险会推高成本，从而对利润率产生负面影响。通过更好的需求预测、季节性规划和针对性促销，您可以提高库存周转率，并在产品贬值前将其售出。
• 改善现金流：过量库存会占用本可投资于营销或客户服务等增长领域的资本。通过管理持有成本，零售商可以释放现金、提高流动性，并在追求新机会的同时支持日常运营。
• 税务准备：库存直接影响销售成本（COGS），进而影响盈利能力和税收。您选择的库存计价方法（如先进先出法、后进先出法或加权平均法）也会影响企业的财务报表和税务结果。通过管理库存相关成本（如仓储费和保险费），您可以最大化税收抵扣并减少不必要的库存。
• 提高利润：较高的持有成本（如仓储费、处理成本或高额保险费）会增加与库存相关的费用，侵蚀每件售出商品的利润率。需求预测和准时制（JIT）等策略可以提高盈利能力、消除浪费，并帮助您在保持价格稳定的同时明智投资。
• 运营效率：跟踪库存持有成本有助于您发现低效环节，如未充分利用的仓库空间或劳动密集型做法，从而简化运营、降低成本并提高效率。

降低库存持有成本的技巧

持有过多库存会导致高昂的持有成本，从而减少公司的现金流并损害企业的盈利能力。以下是 10 种降低商店库存持有成本的方法。

1. 使用库存管理系统

库存管理软件提供关于库存水平、销售趋势和其他关键指标的实时数据。这些信息使您能够避免过度囤货，快速识别滞销商品，并优化需求预测。虽然该软件需要前期投资，但库存管理解决方案可以帮助您降低高额的库存持有成本，并最小化库存服务成本。

💡专业提示：Shopify POS 中的库存管理功能通过报告和全渠道跟踪简化了库存管理，使您能够在一个地方接收货物、管理库存并创建采购订单。它还会根据盈利能力和销售率推荐补货，并在库存不足时发出警报。

2. 定期审查库存

进行年度库存审计有助于您确定是否存储了过多库存，识别过时或滞销的商品，并及时采取行动以避免缺货。如果库存过多，清仓销售可以收回部分投资，而核销则可以为更具盈利能力的商品腾出仓库空间。

作为库存审计的一部分，请审查您的零售销售报告。这将帮助您找到售罄率——即某一时期内销售的库存百分比与从供应商处收到的库存量之比——以了解哪些产品畅销，哪些产品滞销。

3. 提高库存周转率

存储过多库存会增加您的库存持有成本，因为持有成本因存储量和持续时间而异。提高库存周转率可以减少产品在仓库中停留的时间，从而降低相关的持有成本。

通过使用历史销售数据、市场趋势和预测分析来加强需求预测，从而提高周转率。当您的库存数据同步到像 Shopify 这样的单一后端时，这一过程会变得更加容易。当您能够从全局视角了解库存行为时，就可以降低成本、推动增长和效率，并为所有渠道创造更好的整体客户体验。

对滞销商品提供有针对性的销售或促销活动，也可以清理陈旧库存。此外，淘汰表现不佳的产品可以防止未售出货物的积压。

4. 优化仓库运营

高效的仓库管理可以降低存储和处理成本。这可能涉及重新组织仓库布局以更好地利用空间，确保物品的高效存储和提取。自动化的库存管理系统可以简化流程并降低劳动力成本。整合存储空间或提高能源效率也有助于削减公用事业费用。

5. 与供应商协商条款

与供应商协商更长的付款期限可以改善现金流，让您在账单到期前有更多时间销售库存；或者安排更小但更频繁的交货以保持库存水平，从而降低持有成本。优先建立良好的供应商关系可以为您打开获得这些更有利条款的大门。

6. 减少损耗

损耗——由于损坏、盗窃或行政错误导致的库存损失——会增加持有成本。您可以通过加强安全措施、改进处理程序并确保最佳存储条件以减少变质来降低库存损耗。定期对员工进行库存管理培训也有助于防止昂贵的错误。

7. 考虑展厅模式

零售展厅模式可以帮助您降低持有成本。例如，与其在大型商店中现场存储库存，您可以在较小的空间中展示少量供客户检查的产品。购买的商品随后通过送货至客户的方式履行，并直接从制造商或供应商的仓库发送。

展厅模式降低了现场存储成本，并减轻了与持有过量库存相关的风险。对于销售大件或高价值商品（如家具、家用电器、健身器材）的企业来说，这是一种特别有用的方法，能够在改善客户体验的同时实现高效的库存管理。

鞋类零售商 Wildling 是仅使用 Shopify 运营零售展厅的众多商家之一。“Shopify POS 应用允许顾客在我们的展厅内试穿和购买，通过在 Shopify Plus 商店生成订单，其处理方式与我们在线购买的方式相同——它轻松集成到一个系统中，”公司负责人 Sebastian Feuß 表示，“Shopify POS 使我们能够触达不同的客户群体，而无需在新技术上投入巨额资金。”由 Shopify POS 驱动的展厅中，Wildling 的首次购物者比例高出 50%。它还通过整合线上线下运营节省了 1 万美元，并在统一商务系统中整合所有销售渠道后，将库存可用性提高了 5%。

8. 实施准时制库存管理

准时制（JIT）库存系统涉及保持有限的库存量，尽可能在商品即将销售或使用前接收货物。这需要准确的需求预测来确定适当的在手库存数量。零售商使用 JIT 来运营更高效、更敏捷的业务，降低库存和仓储成本，减少浪费，并拥有更多现金用于业务增长。例如，花店会在情人节或母亲节前一天订购刚好足够的鲜花，以满足那几天预期的鲜花需求激增，而不是囤积大量可能长时间积压的鲜花。

9. 改进需求预测

需求预测是预测特定时期内未来消费者需求模式和销售额的过程。它利用历史销售数据、市场趋势和预测分析，以最大限度地减少过量库存和缺货的风险，降低成本，并提高客户满意度。例如，零售商可能会通过研究内部数据和外部趋势，预测冬季对更多外套的需求，从而了解在较冷月份哪些类型的外套会流行。

Shopify 的统一数据模型将库存集中到所有销售渠道——线上、线下门店和第三方市场。它是您库存数据的单一事实来源，通过提供实时库存准确性使需求预测更加容易。以 Pepper Palace 为例，这是一家以前使用 Lightspeed POS 的香料主题连锁零售店。营销和数字销售经理 Corey Hnat 表示，这种方法在运营上令人沮丧。“Pepper Palace 的运营没有按照我们需要的方式整合在一起，”Hnat 说，“网站和门店订单、库存、销售、付款和客户数据都表现得像是彼此脱节的。这使得我们的团队难以打造长期渴望的一体化客户体验，并推动我们通过门店获取的客户进行重复在线购买。”自切换到 Shopify POS 以来，Pepper Palace 显著减少了维护所花费的时间，并通过减少中间件需求高达 60%——相当于每年节省 2 万美元。该零售商还享受集中化运营、改进的结账流程（交易时间缩短）以及增强的客户数据捕获能力。

10. 简化库存流程

零售商通常面临不同销售渠道库存分散的挑战。通过需求预测、准时制（JIT）、定期库存审查、优化的仓库组织以及库存管理软件（如 Stocky by Shopify），可以提高准确性，减少低效，并降低持有成本。

优化零售店的库存持有成本

库存持有成本是一个强有力的指标，能够区分成功的零售企业与那些在现金流和盈利能力方面挣扎的企业。

使用本文中的库存持有成本公式，清晰了解您业务的总成本。然后，当看到商品销售放缓时，优先实施这些策略，以避免过度囤积、最小化存储和处理费用，并为更具战略性的投资释放资金。