2026年6月4日，莫斯科市仲裁法院驳回“物流转运服务公司”（ООО "Логистик Транс Сервис"）请求确认莫斯科联邦税务局第29局2025年4月1日第3554号决定无效的诉讼。该公司系“快递服务快车”集团成员，税务机关据此补征税款3.58394398亿卢布，含增值税1.98544998亿卢布、利润税1.59849399亿卢布。
公司对2021-2022年度企业所得税实地核查及2021年1月1日至2023年3月31日增值税核查结果提出异议，但法院完全支持税务机关立场。
В чём обвиняют "Логистик Транс Сервис"
检查机构认定，该公司违规申报增值税抵扣，并在与14家交易对手交易中虚列企业所得税费用，包括："Сервис+"、"Сигма Пост"、"Веста"、"ЭкспрессТрансКарго"、"Глобэкс"、"Эдельвейс"、"Карго-Центр"、"Омнибус"、"Алгоритм"、"Альфа Транс"、"Союз-Транс"、"Пост-Транс"、"Форвард"和"Венера-Логистик"有限责任公司。
税务机关指出，上述组织未实际提供快递服务，文件流转仅具形式性，用于虚增抵扣项和费用支出。实际工作由“快递服务快车”集团内部快递员完成，资金通过“MTS银行”及“MOBI.Деньги”工资项目流入个人账户，且未代扣代缴个人所得税和保险费。
法院采信了证明从属关系的证据：地址和工作地点高度吻合（如莫斯科乌格列什斯卡亚街及规划通道）。对“快递服务快车”办公场所检查发现，安全及人力资源部门电脑中存有“物流转运服务公司”及争议对手的银行账号、1C数据库登录密码、以技术公司名义编制的人事文件等。股东和高管存在重叠及亲属关系，如总经理兼股东丹尼斯·波波夫及其配偶，与集团受益人阿列克谢、尤里·斯特鲁利索夫兄弟关联密切。
快递员证词显示，其先加入KSÉ公司后被“调派”至技术类机构。争议合作方员工极少甚至为零，营业额巨大，薪酬基金仅占申报服务成本的0.2%–1.1%。裁决认定：“КСЭ”集团企业与争议相对方之间的文件流转未能反映真实经济业务事实，相关费用和抵扣会计处理不合法。
公司主张关系真实、已尽审慎义务并申请税务重构，但被法院驳回。提交的包含快递员姓名的表格数据不实，同一人员出现在不同技术公司员工名单中，且2-NDFL证明许多人并未任职；燃料、通信等支出无法认定为与争议交易直接相关。
从法院判决中还能了解到什么
判决详述了“快递服务快车”（КСЭ）集团内部架构。“物流转运服务公司”隶属该集团，总经理丹尼斯·波波夫自2024年7月起全资持有同属集团的“库尔耶尔-谢尔维斯彼尔姆有限责任公司”。其配偶与阿列克谢·斯特鲁利索夫配偶共同登记为“КСЭ卡戈有限责任公司”股东。
受益人方面，阿列克谢·尤里耶维奇·斯特鲁利索夫通过塞浦路斯公司Imogliora Establishment Limited控制“库尔耶尔-雷吉翁有限责任公司”等关键组织；其父尤里·亚历山德罗维奇·斯特鲁利索夫为多家公司参与者、间接所有者及“КСЭ”商标权利人。
2024年2月8日对乌格列什卡亚街2号16号楼及规划4062号通道6号2号楼的检查结果显示，这些地点设有集团人力、配送、安全和会计部工位。计算机中发现名为“我们的公司”的文件夹，内含“物流转运服务”等实体资质信息、密码卡及访问争议对手资源的权限。
流入“物流转运服务”账户的资金大部分经技术公司转至KSE集团员工作为工资发放，部分流向斯特鲁利索夫家族关联公司“摩尔曼斯克旅游”有限责任公司。许多争议交易对手已被注销或处于清算阶段。
清算
司法程序期间，集团发生显著变化。2026年7月获悉，关键运营公司“库尔耶尔-谢尔维斯有限责任公司”正处清算中，现任负责人弗拉基米尔·萨姆森年科任清算人。
该公司成立于2002年，2025年营收74亿卢布（同比增长58%），利润仅364万卢布；应付账款32.7亿卢布，应收账款28.6亿卢布。
2024年夏，“快递员服务”公司将注册地迁至车臣共和国。2025年3月27日，塞浦路斯公司Imogliora Establishment Limited转让99%股份给萨姆松年科；同年7月11日，尤里·斯特柳利斯托夫退出创始股东，萨姆松年科成为唯一所有者。此前，“快递服务快车”拥有“Курьер-Сервис Экспресс”商标权。
官方未就清算说明原因，知情人士称其与破产无关，系结构转型开端。仲裁法院裁决确认，核查期内“Courier-Service”与“Logistic Trans Service”属同一集团，共享受益人，人员和地址重叠，参与共同结算体系。
为规避审查，“物流转运服务”于2025年8月在莫斯科第23联邦税务局重新注册。2026年5月20日，其在统一国家法人登记簿中被标注法人地址信息不实。
未来展望
2026年7月8日，“物流转运服务”向第九仲裁上诉法院提起申诉，庭审定于10月7日举行。此举虽属程序拖延，但保留一线希望。8月7日，公司提交补充材料并入卷宗申请，具体内容尚不明确。若法院不予采纳，案件材料将移送俄罗斯联邦调查委员会评估是否立案侦查。
需注意，莫斯科仲裁法院已维持3.584亿卢布追加税款（增值税1.985亿卢布、企业所得税1.598亿卢布）。本案未审查向自然人支付款项及隐藏薪酬基金的潜在纳税义务，若后续成为单独检查对象，公司仍面临额外风险。
国家加大施压力度
俄罗斯商界长期存在前台合规公司背后运作灰色基础设施的做法，用于业务优化和资金流动。法律上两者无关联，事实上构成统一机制，真实规模常通过司法诉讼才暴露。
若无“灰色方案”，此类企业往往严重亏损甚至关闭；合法化则需缴纳数千万至上亿卢布税款。近年来，国家持续加强物流和快递服务监管，外勤检查、交易对手链条分析、员工询问及办公场所搜查已成常规手段。
“Logistic Trans Service”案表明，税务机关不仅审查个别交易文档，更深入分析集团关联关系，综合运用搜查结果、信息系统数据、员工证词、资金流动及人员地址重合等证据。货运和配送市场正推进“合规化”，此前大量业务依赖非正式雇佣和低税负模式。
成本上升、税收征管强化及监控扩展使灰色方案风险剧增。该案判决显示，法院在税务纠纷审理中愿对企业集团内部结构细节进行详尽评估。