2022年亚马逊招商已正式启动，不少新卖家即将开启跨境之旅。店铺注册后如何合规卖货？VAT是什么？为何要注册、如何注册及后续操作？本文整理了2021年税改后的VAT核心干货（含各国税率、申报周期及计算方式），建议收藏备用。
VAT是什么？
VAT是增值税（Value Added Tax）的简称，指欧盟国家对纳税人生产经营活动增值额征收的一种流转税。欧洲VAT由注册卖家根据境内销售向消费者征收，并向相关国家税局申报缴纳。
各国VAT税率及申报周期
① 目前欧盟国家和英国当前增值税标准税率如下：
② 欧盟国家和英国VAT申报周期如下（一般情况）：
怎么计算VAT？
计算VAT需厘清进口税（含关税和进口VAT）与销售VAT两个概念：
关税 = 申报货值 × 产品关税税率
进口VAT = （申报货值 + 头程运费 + 关税）× 20%（可在季度申报时抵扣）
销售VAT = {应税销售额 /（1+税率）} × 税率
实际缴纳VAT = 销售VAT – 进口VAT
若觉得计算复杂，可使用专业系统智能算税，避免人工纰漏，实现精确快捷处理。
什么情况下需要注册VAT？
① 使用欧盟国家或英国作为货物仓储地：需注册、申报并缴纳仓储所在国VAT（即“哪里有仓储，哪个国家就需要注册VAT”）。
② 开通Pan-EU计划（亚马逊泛欧计划）：需补齐对应仓库税号，即七国VAT均需注册、申报和缴纳。
注册VAT需要什么资料？
英国：营业执照；法人身份证或护照复印件；住址证明；店铺相关信息等。
德国：营业执照；法人身份证；店铺链接；亚马逊店铺需FBA截图，其他平台需显示德国仓储地址及双方签字盖章的真实仓储。
法国：营业执照；身份证或护照；店铺链接；店铺信息填写；授权书签字盖章。
意大利：营业执照；身份证或护照；店铺链接；店铺信息填写；授权书签字盖章。
西班牙：营业执照；身份证或护照；店铺链接；店铺信息填写；授权书签字盖章；企业信用报告。
其他国家注册资料可查阅相关税务服务平台官网常见问题。
怎么注册VAT？
建议选择一站式VAT税务申报平台，提供欧洲、中东VAT注册及申报服务。此类平台通常具备价格优惠、无需安装软件、PC端直接使用、一键智能算税等优势，并搭载云服务保障数据安全，同时配备专业客服解答，助力新卖家合规经营。
不注册VAT会有什么样的后果？
根据欧盟增值税指令2006/112/EC及亚马逊官方公告，未注册、未申报或未缴纳VAT将面临以下处罚：
① 无法享受进口增值税退税；
② 货物被海关扣押，无法清关；
③ 亚马逊账号禁止销售；
④ 补缴税金及利息，面临巨额罚款。
新卖家常见疑惑详解
1、亚马逊账号没下来可以提前申请VAT吗？
答：建议先注册店铺或两者同时进行，因VAT注册资料需提交店铺相关信息。
2、如何查看税号是否注册完成？
答：可在税务服务平台“税号管理”中查看进度。请留意注册邮箱，若超时未出结果，可联系人工客服查询。
3、注册时店铺名称不填可以吗？因为后期可能会修改？
答：务必按现有信息如实填写。资料越全面，注册时效越快，后续申报也更省力。
VAT下发后还需要做什么？
① 将VAT税号正确上传至亚马逊后台；
② 按时申报：按各国要求及时准确申报销售额并缴纳税金；
③ 平台代扣代缴后仍需上传销售报表进行申报。
VAT要如何申报？
VAT正规申报分为两种方式：
a、零申报：申报期内在目标国无商品销售；
b、正常申报：申报期内在目标国发生销售业务。
注意：代扣代缴后不可直接选择零申报，仍需正常上传销售额。系统会自动计算应缴税金，若已全额缴纳，系统将显示缴纳金额为0元。（注：零申报与正常申报税金为0并非同一概念）
不履行VAT税务缴纳会有什么后果？
未按时申报和缴纳税款，欧洲相关国家税局将采取惩罚措施，包括征收罚金、滞纳金及利息等。若不遵守增值税法规，税局还会通报交易平台并要求采取限制措施。
平台将在法律允许范围内配合调查，并在收到税局通知后，对认定不合规的卖家及账号采取下架货物、限制刊登及禁止销售等措施。