德国站卖家注意！2021年德国VAT年报延迟至2022年10月31日前提交！
什么是德国VAT年报？怎么报？不做会影响店铺账号吗？今天就来聊聊德国VAT年报那些事儿。
什么是德国VAT年报？
根据德国税局要求，德国卖家在拿到VAT税号后，除每月/季度申报外，每个自然年还需进行一次汇总申报，即“年报”。
德国年度汇总申报通常需在7月31日前提交，但2020年和2021年的德国VAT年报可最晚于2022年10月31日前提交。
(图源：德国柏林税局官网截图)
德国VAT申报次数
哪些VAT需要做德国2021年报？
税号生效日期在2022年1月1日前的税号需申报。
例如：
- 2021年6月生效的税号：需进行6-12月共7个月的2021年度汇总申报；
- 2022年2月生效的税号：无需进行2021年度汇总申报。
德国VAT延迟申报/支付后果
1. 延迟申报
按申报税金的10%罚款，最高不超过2.5万欧元。
【计算方式：申报税金（取50倍数的值）× 10%】
2. 延迟缴税
每50欧元征收1%滞纳金，按月叠加。
【计算方式：申报税金 ÷ 50（取整数）× 0.5 × 超期月份数】
3. 封店及注销风险
若税局多次下发未申报/未缴税通知后仍未处理，将面临封店及注销税号风险。
德国年报申报操作指引
1. 进入德国年报页面
登录后台，点击左侧菜单栏【VAT业务】—【VAT申报】—页面右上角【发起年报】，选择德国、2021年并填写税号即可进入申报页面。
(图源：平台后台截图)
2. 填写并核对数据信息
填写城市拼音及邮编，并根据申报回执填写数值。
- 全年在本系统申报：系统自动带出记录，核查无误后点击【确定】提交；
- 年中转入本系统：系统带出过往记录，其余周期需根据前代理提供的回执手动填写，核对无误后点击【确定】提交。
(图源：平台后台截图)
平台直连德国税局API接口，回执秒下。如有疑问，可参考《2021年德国年报操作教程》获取详细步骤。
德国VAT年申报常见问题
1. 申报回执找不到了怎么办？
请翻查文件夹、邮箱或前税代聊天记录。专业税代通常会在回执下发后提供，若被删除可再次索要。如实在找不到，请联系在线客服确认。
2. 2021年有税金多缴或少缴怎么办？
德国税局会核算申报数据，如有错缴将下发退/补税单据。请在信件管理查看，收到后平台会提供相应指导。
3. 一直是0申报需要做年报吗？
需要。申报过程中选择0申报即可。（注：长期0申报可能导致税号被注销。）
建议各位卖家尽早完成2021年德国VAT年度申报，以免因延期或遗漏产生罚金，甚至影响店铺运营。