1、商户端提交Q4申报后发起年报
Q4申报提交后，待申报列表将显示西班牙汇总年报的发起记录。点击“发起年报”即可操作（注：西班牙年报逾期申报罚金为250欧元）。
2、填写数据并提交申报
请依据各季度申报回执，按左侧方框对应的申报项填入数值。
核对公司名称、税号及申报年份，并根据本年度实际完成的季度申报次数添加相应记录。西班牙税务申报规则为每年4次季度申报加1次年度汇总申报，具体截止时间如下：
- Q1（1-3月）：截止日4月20日
- Q2（4-6月）：截止日7月20日
- Q3（7-9月）：截止日10月20日
- Q4（10-12月）+ 年报：截止日次年1月30日
A. 系统将自动带出本年度Q1-Q3的申报数据，Q4数据则取自已发起的申报记录。带出的数据不支持直接修改，请务必仔细核对；若发现缺少申报次数可自行添加。如系统数据有误，需提供凭证联系处理。
Q4数据填写指引（若无申报回执，可按Q4算税结果填写）：
- 未代扣代缴净销售额 → 对应季度回执07栏
- 未代扣代缴净销售额×0.21 → 对应季度回执09栏
- 跨境B2B销售额+退货额+采购额 → 对应季度回执59栏
- 进项税 → 对应季度回执29栏
- 进项税÷0.21 → 对应季度回执28栏
- 应缴VAT税额 → 填写实际缴纳金额
B. 选择申报起止月份。若本季度为零申报，可选择“是”；非零申报需根据回执逐项填入数据。系统支持填写的申报项包括07、10、14、28栏，其他申报项为59、60、120、122、124栏（若回执中某项为空可填0），最后填入当季实际缴纳税金。
C. 数据填写完毕后点击“确定”，系统将显示本年度汇总结果。确认无误后提交申报，完成后即可在申报记录中下载回执。
3、注意事项
A. 西班牙本土税号自下发当季度起开始申报。例如2022年7月20日下发的税号，当年仅需申报Q3和Q4，年度汇总时也只需填写这两个季度的数据。
B. 若主动驳回修改Q4申报，年报中的Q4数据也需同步驳回修改；若年报审核被驳回，可在算税结果中查看原因，修正后重新提交。
C. 系统未提供36栏填写选项，其中10栏等同于36栏，11栏等同于37栏。若回执中10栏与36栏数值相等，仅需填写10栏即可；若两者不等，请联系线下申报。
D. 若存在系统列出范围之外且属于特殊申报项的情况，请联系线下申报。
系统支持申报项：07、09、10、11、14、15、27、28、29、46、59、60、120、122、124栏
其他需线下申报的特殊项：01、03、04、06、12、13、16、18、19、21、22、24、25、26、30、31、32、33、34、35、38、39、40、41、42、43、44、123、110、78、87栏
