距离国税局要求3月31日前注册日本JCT仅剩约1个月。日本JCT到底要不要注册？相信很多卖家仍感困惑。为此，我们整理了大家最关心的问题并逐一解答，未注册的卖家建议仔细阅读，以助判断。
首先重点关注日本JCT两个关键时间点：
日本国税厅要求注册时间：2023年3月31日前
日本JCT新政生效时间：2023年10月1日起
亚马逊平台也将同步开启对店铺注册号的验证。
Q1：日本JCT注册，是一千万以上才要强制注册吗？
总体而言，涉及日本JCT注册的卖家主要分为三类：
1）历史年份、本年度已超或即将超过1000万日元销售额的卖家；
2）需开具可抵扣增值税发票的卖家，必须进行税号注册；
3）虽无纳税义务但希望获得JCT注册号的卖家，可自愿注册。
若阈值超过1000万日元或公司注册资本金在1000万日元以上，均具有纳税义务。截至2022年，计算纳税年度为2021年，需参考两个基准年度（2019年度或2020年度）的销售额来判断是否产生纳税义务。
若账户销售额在2019年或2020年前6个月超过阈值，则2021纳税年度需成为纳税实体，进行税务注册、申报及缴纳。（注：2020年度视为基准年2，2019年度视为基准年1）
Q2：2021年成为纳税实体，意味着2022年必须缴纳2021年的税款吗？
是的，需依法进行税务注册及申报。
Q3：若未达到上述阈值且无纳税义务，是否就不需要注册日本JCT？
即使未达阈值，也可选择自愿注册成为合格发票开票人，但需按时履行纳税申报义务。
暂无纳税义务的卖家，并不意味着免缴消费税。所有卖家一旦在进口清关环节被日本海关抽查并进行逆运算，均需被强制征收进口消费税，无论是否为JCT豁免实体。
Q4：亚马逊账号是个人名义，如何注册日本JCT？
可以个人名义注册，需提供个人身份信息、店铺相关信息及JCT注册指引等资料。
Q5：公司不在日本，也有注册税号和纳税的义务吗？
纳税义务与企业成立地点无关，取决于在日本境内的年度应税销售额。无论是当地企业还是海外公司，若无日本实体店面，需聘请税务顾问代为注册实体。注册为日本消费税纳税人后，即可申请日本消费税登记号。
Q6：已申请下JCT号，未来如何申报？周期是月报还是季报？
JCT服务通常包含：注册JCT税号+首次申报+一年税号管理费。
首次申报仅需提交相关资料；申报周期一般为年报，截止时间为应税期结束次日起2个月内。后续申报会有系统或短信提醒，并有客服团队指引操作，无需担忧。
但若逾期缴税，将根据法定缴款期限次日至实际缴款日的天数，处以2.5%至8.8%的滞纳金罚款，请务必及时关注申报信息。
Q7：有纳税义务的卖家（超阈值未注册），逾期未申请JCT会有什么处罚或限制？
目前暂时不会有直接处罚，但无法合规申请税务抵扣，同时会丧失部分企业订单竞争力。若历史销售超过申报阈值且遭遇查税，平台将配合税局要求，届时可能面临税务罚金，甚至被暂停销售权限。
Q8：不注册JCT号，除了影响企业订单还有什么损失？
注册JCT可合规进行纳税申报和抵扣；未注册则将面临以下损失：
1）流失需开票的企业采购订单，影响流量与销售额。2023年10月1日后，若未在亚马逊上传JCT号，将无法为需进项抵扣的买家开具含消费税登记号的发票，导致其税负增加，进而转向合规卖家。此类买家包括：
亚马逊企业购买家；
因业务需求要求开具合规发票的公司采购买家。
2）无法进入亚马逊企业购专属扶持曝光页面。亚马逊已为持证卖家开设前端专属入口，方便有开票需求的买家选购，这是极直接的曝光机会。
3）商品详情页无法显示JCT相关标记。
4）亚马逊无法为商品开具合规发票。2023年10月1日制度生效后，不合规报税可能导致账户受限。
Q9：注册后，亚马逊流量会有倾斜吗？
会。亚马逊为持证卖家专门开设了企业购专属扶持曝光页面，可获得直观的曝光与流量支持。
Q10：税务抵扣具体指抵扣哪些税？
可作为进项抵扣的项目包括：进口消费税税金、亚马逊FBA费用税金（注：亚马逊佣金及广告费税金不可抵扣）。
Q11：进项消费税和销项消费税的具体抵扣流程是怎样的？
进项消费税抵扣是指：以公司主体作为进口商，凭海关总署开具的合格税金单，在后续申报时抵扣销项消费税税金的过程。
Q12：合规发票主要针对企业买家抵扣吗？个人买家能抵扣吗？
合规发票类似增值税发票，主要面向企业买家抵扣，但不排除个别个人买家有此需求。
Q13：听说要补交前几年税款，是否需要额外交税？补税追溯多少年？
关于日本国税局是否会追缴过往税款，目前官方文件中并未明确说明一定会追溯。但在法规生效日2023年10月1日之后，若企业属于应税企业，务必在国税局要求的截止时间2023年3月31日前完成注册。