德国站卖家请注意！9月2日，德国2023年汇总年报截止！
晚申报和晚缴税将引起罚款、税号失效导致禁售等严重后果！务必高度重视，早申报，早安心！
许多卖家对德国VAT年报仍有疑问：什么是德国VAT年报？如何申报？未申报有何后果？为此，特整理德国VAT申报宝典，助您快速解惑。
一、什么是德国VAT年报？
根据德国税局要求，卖家在获得德国VAT税号后，除按月/季度申报外，每个自然年还需进行一次汇总申报。
德国年度汇总申报通常于7月31日前提交，但今年截止日期特殊，2023年德国VAT年报截止日期为2024年9月2日。
二、延迟申报的后果
再次强调：长期零申报或未按时申报，税局和平台将采取严格限制措施！高额罚金、税号失效等税务风险将严重影响店铺运营！
1. 延迟申报
按申报税金的10%罚款，最高可达2.5万欧元。
【计算方式：申报税金（取50倍数的值）× 10%】
2. 延迟缴税
每50欧元征收1%滞纳金，逐月叠加。
【计算方式：申报税金 ÷ 50（取整数部分）× 0.5 × 超期月份数】
三、哪些卖家需做2023年德国VAT年报？
税号生效日期在2023年的卖家。
- 2023年6月生效的税号：需提交2023年汇总年报，申报数据涵盖6-12月。
- 2024年2月生效的税号：无需进行2023年度汇总申报。
四、如何在欧税通完成申报？
1. 进入德国年报页面
登录欧税通系统，点击左侧【VAT+】→【申报】→【待申报】。在搜索框输入公司名或税号，选择【待申报期间】为2023年数据，点击【发起申报】。
2. 填写德国VAT年报数据
进入申报页面后，核对城市拼音和邮政编码是否正确，如有误可直接修改。
3. 核对无误，提交申报
确认2023年申报数据汇总金额无误后即可提交。欧税通对接税局API接口，可秒下回执。
注意：仅欧税通新注册税号支持秒下回执；转代理税号需经后台人工审核，确认年报数据与全年预申报一致后方可递交税局。
新注册税号系统会自动带出2023年预申报数据（Q1-Q4/1-12月）；2023年转代理用户需手动添加前代理的预申报数据，请务必认真核实。
五、德国VAT年报常见问题
Q：2023年税金多缴或少缴怎么办？
A：税局会核算申报数据，若确有错缴，将下发退/补税单据。您可在“信件管理”中查看，收到后欧税通将提供相应指导。
Q：一直是零申报需要做年报吗？
A：需要，申报过程中选择“0申报”即可。
Q：申报周期为月报或季报，还需要做年报吗？
A：需要。除年报用户外，月报或季报税号仍需提交汇总年报，且汇总数据必须与全年月/季报总和一致。
Q：德国年报怎么做？应交税金怎么填？
A：按照欧税通系统指引逐步操作即可。一般按第83项申报金额填写，若该项为负数则填0。如有疑问可咨询客服。
Q：德国2023年汇总年报实际缴纳金额去哪里获取？
A：税局核算后若存在差异，会下发退/补税单据，请在“信件管理”中查收，欧税通将同步提供指导。