美联航CEO身家超1.25亿美元，却呼吁对富人征重税：遗产税该接近100%

在美国很多人正为日常开销高涨发愁时，富裕家庭和其他人之间越来越大的差距，成了一个争论话题。现在，美联航首席执行官斯科特·柯比也加入讨论，呼吁征收全国性财富税，以及在某些层面接近100%的遗产税。

在《纽约时报》10月18日发表的采访中，柯比被问及公众对企业高管信任度下降的问题。他回答说：

“财富不平等已经成为我们社会的危险，我们需要解决它。我们应该有全国性财富税——州一级行不通，因为人们会直接搬走。我认为我们应该有在某些层面接近100%的遗产税。我自己愿意交。”

据报道，柯比身家超过1.25亿美元。他没有提出新税具体怎么运作的详细方案。但他的言论提出了关于美国税收公平的有趣问题。

美国进步中心报告说，财富差距是30年来最大的，最富1%持有全国总财富的近32%（约55万亿美元资产）。与此同时，底层50%只持有约2.5%的美国财富。

要更好理解全国性财富税意味着什么，不妨看看美国税收体系目前征什么、不征什么。

美国国税局征税的收入类型

在美国，很多类型的收入要交税，包括工资和某些投资利得。但美国国税局一般不征累积财富的税。

比如，如果某人的股票组合升值，他们一般在卖出投资之前不用为这些收益交资本利得税，不过其他税务规则可能适用。

全国性财富税如果有一天通过，将要求人们为自己的资产价值交税，即使他们没卖任何东西，也没收到额外收入。

不过，美国政府可以对死后转移的某些财富征税。适用时，一般是遗产而不是继承人支付联邦遗产税，最高税率40%。但由于免税额很高，很多遗产其实不用交联邦遗产税。

对2026年去世的人来说，联邦终身遗产税免税额是每人1500万美元（夫妻3000万美元）。

还值得一提的是：一些州有自己的遗产税，规则和免税额不同。比如，有五个州——肯塔基、马里兰、内布拉斯加、新 Jersey 和宾夕法尼亚——对某些继承征税。

结论是什么？根据现行联邦法律，继承钱不自动意味着要交联邦所得税或继承税。结果取决于资产类型、遗产情况和涉及的州。

财富税会改变什么？

财富税一般针对一个人的净资产——大致是某一时点资产价值减去债务——而不是一年赚的收入。

想象某人拥有5000万美元投资和其他资产，负债500万美元。净资产就是4500万美元。在一个假设的对2000万美元以上净资产征财富税的制度下，即使这个人当年收入相对较少，部分财富也可能要交税。

当然，细节很重要。立法者需要决定哪些资产算数、怎么估值、什么门槛触发征税、多久收一次。给私营企业、艺术品和其他不在公开市场交易的资产估值，可能尤其复杂。

有趣的是，正如报道过的，加州选民今年11月将就类似问题投票。

11月3日中期选举选票上的第40号提案，将对2026年1月1日是加州居民的亿万富翁持有的某些受涵盖资产，一次性征收最高5%的税。

受涵盖资产将包括企业、证券、艺术和知识产权。房地产、养老金和某些退休账户一般不包括在内。

支持者说，这项措施主要为了给医疗筹集资金，并为教育和食品援助提供额外资金。估计它几年内可能产生数百亿美元的临时收入。

反对者认为，这项亿万富翁税可能把富裕居民赶走，长期削弱州财政。一项州分析估计，税收外流可能使来自亿万富翁的年度所得税收入减少不到10亿美元。

加州提案是一次性的州级税，针对亿万富翁，不是经常性的“财富税”。但它凸显了立法者在设计更广泛全国性税种时会面临的同样问题，包括纳入哪些资产、怎么估值，以及如何限制避税机会。

与此同时，其他州也在讨论针对高收入者的税收变化，不过这些提案涉及收入，而不是总财富。

科罗拉多州选民将考虑第87号修正案，把该州4.4%的统一所得税改成累进税率，对收入超过50万美元的人适用更高税率。

华盛顿州选民则将决定是否废除对年收入超过100万美元部分新征的9.9%税。

财富税和遗产税的区别

同样重要的是，财富税和遗产税针对的东西不同。财富税一般适用于一个人拥有的资产，而遗产税适用于某人从去世者那里收到的钱或财产。

遗产税也不同于继承税。遗产税一般在资产分配给受益人之前对遗产征收。继承税（适用时）对接收人征收。

无论如何，像柯比建议的那样，对非常大的遗产适用接近100%的税率，将代表对现行联邦法律的重大改变。

支持更高遗产税的人常说，对大规模财富转移征税有助于减少财富集中，并为公共服务筹钱。批评者反驳说，高税率可能让家族企业或其他资产更难传给下一代，可能迫使继承人卖资产来交税。

影响将在很大程度上取决于任何新税怎么设计，包括免税额大小、税率表，以及封闭持股企业等资产怎么处理。

当然，还有政治：在一个深度分裂的国会通过全国性财富税会很困难。

新税对你的财务计划意味着什么

目前，柯比的言论不会改变你投资或继承的税务规则。大多数家庭也不需要担心联邦遗产税。

但如果你担心税负，别忽视州税。一些州的遗产税免税额远低于联邦上限，而且如前所述，某些州对部分继承和遗产征税。

因此，取决于你住哪里、给你留资产的人住哪里，州税可能影响你或你的继承人最终能留下多少。