科罗拉多州要求市场平台代表卖家在亚马逊或沃尔玛等在线市场上代收销售税。
这意味着，如果您在亚马逊等平台上销售商品，亚马逊将代表您从科罗拉多州的买家处收取销售税，并将其上缴给州政府。
但一如既往，在电子商务销售税方面总是存在一些细微差别。
本文将解释在线卖家需要了解的有关科罗拉多州市场平台代征法的知识，并回答您的常见问题。
什么是科罗拉多州市场平台代征法？
科罗拉多州的市场平台代征法规定，如果市场平台在2018日历年内达到门槛标准，则必须自2019年10月1日起开始代收并向州政府缴纳销售税。
若市场平台在上一年于科罗拉多州促成或实现的零售销售额低于10万美元，当其在当前日历年内向该州的零售销售额超过10万美元时，必须开始代收销售税。若上一年度销售额已超过10万美元，则该市场平台需在整个日历年内遵守相关要求。
关于科罗拉多州市场平台代征法的快速事实
- 生效日期：2019年10月1日
- 门槛：若市场平台在2018日历年内达到门槛标准，须自2019年10月1日起代收并缴纳销售税。
- 州法律信息：阅读科罗拉多州市场平台代征法全文
- 已采纳此法的市场平台：
科罗拉多州的市场平台协调人究竟是什么？
科罗拉多州法律将市场平台协调人定义为运营市场平台的个人或法律实体。
只有当市场平台协调人同时履行以下三项职能时，才受本出版物中详述的要求约束：
- 与一个或多个市场平台卖家签订合同，以收取费用、佣金或其他对价为条件，促成这些卖家的销售。
- 直接或间接地传递或以其他方式沟通购买者与市场平台卖家之间的要约或承诺。
- 直接或间接地（包括通过与第三方达成协议或安排）从购买者处收取款项，并将其转交给市场平台卖家。
根据科罗拉多州法律，仅仅提供互联网广告服务或列出产品进行销售，且不履行上述三项职能的个人，不被视为市场平台协调人。
这是否意味着我可以停止收集科罗拉多州的销售税？
如果市场平台协调人代表零售商代收所有适用的州税及由州管理的地方销售税，则仅通过市场平台进行销售的零售商可能免于销售税许可、收集和申报要求。
然而，如果您除了通过市场销售外还在科罗拉多州进行其他渠道的销售，您可能需要继续在该州收集销售税。以下是几种常见情况：
示例 #1：您仅在在线市场平台上进行销售。
在此示例中，您仅在 Amazon 和 eBay 上销售。由于这两个平台现在都代表您向买家收取销售税，因此您无需再自行收取。（但是，您可能仍需定期提交销售税申报表。）
示例 #2：您在在线市场以及自己的在线商店和/或实体店进行销售。
在这种情况下，您仍然需要向通过自有在线商店（如 BigCommerce 或 Shopify）购买商品的买家收取销售税，同时也需向实体店顾客收取。市场平台法仅涵盖市场平台，各州仍要求商家在法律不适用的销售渠道中履行收税义务。
这是否意味着我可以取消我的科罗拉多州销售税许可证？
不可以。根据州规定，在科罗拉多州制造或促进有形个人财产、商品和应税服务零售销售的市场平台，必须先获得零售销售税许可证。
我是否仍需提交科罗拉多州销售税申报表？
如果您已在科罗拉多州注册以收取销售税（即拥有有效的销售税许可证），州政府仍要求您提交申报表。
若您仅通过市场平台销售，且所有平台均代表您代收税款，您可能只需提交“零申报”（显示无需缴纳税款的申报）。
如果您不再有任何销售税需向科罗拉多州缴纳，建议直接联系州政府以确定是否可以取消注册。请注意：即使没有应纳税款，若已注册许可证但未提交申报表，州政府仍可能处以罚款。许多卖家直到收到罚单才意识到这一点，请务必谨慎。
我已经代收的科罗拉多州销售税该如何处理？
如果您已从买家处代收科罗拉多州销售税，至关重要的是将该金额缴付给州政府。在销售税方面导致严重刑事责任的唯一方式就是代表州政府收款却将其据为己有。
示例：
假设您在 Amazon 上销售，科罗拉多州要求按季度申报纳税。尽管 Amazon 从10月1日起开始代收税款，但如果您银行账户中仍有2019年第三季度从客户处收取的销售税，您仍需将其缴付给 Colorado Department of Revenue，否则将面临罚款。
TaxJar 会帮我处理吗？
是的。
TaxJar AutoFile 自动处理科罗拉多州销售税
TaxJar AutoFile 会自动按照科罗拉多州的要求整理销售税数据。例如，包括科罗拉多州在内的许多州希望卖家将跨州销售税（从该州发出到其他州的销售额）和州内销售税（在该州境内进行的销售额）分开列示。
如果市场平台已代您收取销售税，TaxJar 会直接向州政府报告，以便确认您已履行义务。若您目前使用 AutoFile 提交申报表，则无需进行任何操作。
TaxJar 报表提供手动申报所需的所有信息
如果您倾向于手动申报，TaxJar 报表也会反映税务局希望在申报表上看到的内容。此外，无需担心重复缴税，TaxJar 会考虑由他人代收的部分，仅显示您需要自掏腰包支付给州政府的金额。
进一步了解科罗拉多州销售税和市场平台代办商法规：
- TaxJar 的市场平台代办商常见问题解答
- 各州详解：市场平台代办商法规解析
- 企业科罗拉多州销售税指南