如果你已经经营了一段时间，这篇文章可能不适合你，可以直接跳过。（也许你想深入了解在亚马逊FBA仓库存储商品是否会导致产生销售税关联？）
我们注意到，新手卖家容易混淆销售税和所得税。大多数人看到“税”字就会皱眉，但你愿意花时间研究，说明对生意很认真。本文将深入介绍这两种税务的基础知识，助你妥善处理。
所得税入门
所得税是针对收入征收的直接税。美国联邦所得税由国税局（IRS）管理；此外，43个州及哥伦比亚特区也征收州所得税。除非居住在阿拉斯加、佛罗里达、内华达、南达科他、德克萨斯、华盛顿或怀俄明州，否则还需申报州所得税。
政府高度重视所得税缴纳。根据国会预算办公室信息图显示，个人所得税是政府最大的收入来源。
作为新成立的自由职业者，处理所得税颇具挑战：一是需缴纳自雇人士独有的“自雇税”；二是需按季度预估缴税。由于不再有雇主代扣代缴，你必须每年四次根据实际收入自行申报。鉴于流程复杂，建议咨询熟悉电商的会计师或税务专家。
常见误区是认为在线卖家仅当年收入超一定金额或收到1099-K表格时才需纳税。实际上，大多数州和联邦政府要求对所有收入纳税。需注意，国税局有明确规则区分“爱好”与“生意”。若被认定为爱好，将无法像正规业务那样扣除费用。
销售税入门
销售税是对商品销售或租赁行为征收的“过手税”。与所得税不同，它仅由各州政府制定并管理。商家作为税务代理人，有义务向客户收取税款并上缴州政府。
销售税是各州主要收入来源之一，因此各州严格执法。但各州只能对在境内拥有“销售税关联度”的商家强制执行征收。关联度包括：
- 设有办公室
- 雇有员工
- 拥有仓库
- 具有economic nexus（即销售额或交易量达到该州经济关联阈值）
- 拥有affiliate
- 存储库存
- 通过第三方供应商代发货
- 临时在某州开展实体业务（如参加贸易展或集市）
例如，若在印第安纳州居住并经营业务，即具备销售税关联，必须注册许可证并向当地客户收税。反之，若在该州无任何关联要素（无办公室、员工、仓库等），则无需向该州客户收取销售税。
销售税率因州及具体地点而异。各州设定基础税率（如加州为7.5%），县、市及其他地方政府可叠加税率。以比弗利山庄90210邮编区为例，综合税率达8.75%（含6.25%州税、1%县税及1.5%地区税）。
所得税与销售税的区别
- 所得税是基于收入的直接税；销售税是在销售环节征收的转嫁税
- 个人需缴纳联邦及州所得税（免税州除外）；销售税仅由州级管理，消费者在购买时支付给商家，再由商家上缴
- 几乎所有收入获得者均需处理所得税；仅产品卖家或特定服务提供者需处理销售税的代收代缴
准备好自动化处理销售税并摆脱负担了吗？建议访问TaxJar官网开始使用。