不可否认，公司发展带来的好处包括雇佣更多员工和为客户提供更多价值。但随着公司利润的增加，销售税负债的潜在风险也随之上升。公司的增长使合规管理变得更加复杂，但这并不一定是一场必败的战斗。
我们与Hands Off Sales Tax (HOST)的两位专家——总裁兼联合创始人Mike Espenshade和运营副总裁Kyle Morgan进行了交谈，了解公司在成长过程中面临的合规挑战以及如何应对这些挑战。
在多个州跟踪销售税负债
快速增长的公司经常发现自己面临“好”问题，包括因销售额呈指数级增长而产生的额外销售税负债。（有关此负债——也称为nexus——更详细的信息，请阅读这份有用的指南。）
Morgan表示：“公司需要知道自己是否正在累积负债，这是我们与客户沟通的起点，以确保他们清楚自己的联结足迹（nexus footprint），无论是实体联结还是经济联结，这是整体情况的基础。”实体联结相对容易追踪，通常是你公司拥有办公室、员工、仓库、附属机构或库存的地方；相反，经济联结不那么容易确定，尤其是在没有技术帮助的情况下。
各州使用不同的销售和交易阈值来确定哪些公司必须向他们的收入部门收集并缴纳销售税，这可能会使试图在支持客户的同时增加销售额的企业变得极其复杂。例如，虽然加州要求在前一个或当前日历年度的销售额中产生至少50万美元总收入的卖家收集销售税，但在佛蒙特州，阈值仅为10万美元或在前12个月内至少有200笔单独的销售交易。
如果您的销售额在美国各地迅速增长，并且您没有按州跟踪确切的金额和交易数量，您的小企业可能已经存在销售税负债而不自知。Morgan解释说：“我们建议希望跟踪这一点的公司使用TaxJar的Nexus Insights工具，如果没有这个工具，这将非常具有挑战性。我们可以进行手动研究，但要像您需要的那样频繁地进行——尤其是如果您在全国范围内快速增长——每月进行一次手动研究可能会很昂贵。”
审计风险
不幸的是，有许多原因会导致公司被州政府卷入审计，从参加州外的贸易展到发布引起审计员注意的新闻稿，这些都是常见的导致审计的情况，并在最近的一篇文章中深入讨论。
Espenshade解释说：“我们告诉客户和潜在客户，我们没有水晶球，但你涉足的州越多、公司规模越大，你一生中经历多次销售税审计的可能性就越大。我们公司的另一部分[TaxMatrix]专注于中型到大型公司，而这些公司面临多次州级审计的可能性和实例要大得多。”
州政府也可能针对那些在当地向客户销售但未收集并缴纳销售税的公司进行审计。对于许多成长中的企业来说，首次寻求像HOST这样的顾问来管理销售税合规是很常见的。Morgan指出：“我们每周都会进行nexus研究，几乎每次的结果都显示出巨大的负债，这是一个日益严重的问题，回避它并不会让它消失。”
审计既耗时又昂贵，因此尽力降低重复审计的风险从长远来看是一种财务优势。Morgan说：“避免销售税合规似乎很容易，因为它暂时看起来消失了，但我们可以从经验中得知，它并不会消失。如果你发展迅速，你需要确保每一步都符合合规要求。”
即使您的成长型公司面临较高的审计风险且尚未管理销售税合规事宜，仍存在走向合规的路径。像HOST这样的顾问通常建议，对于存在重大销售税负债的公司，应考虑提交自愿披露协议或将注册日期回溯至历史生效日期，本文详细阐述了其中的利弊。始终如一的是，咨询拥有州和地方税务经验的专家有助于确定贵公司下一步的行动方向。
产品应税性
这里有一个（不太愉快的）关于销售税的事实：今天不征税的东西明天可能会征税。Espenshade解释说：“这是一个我们无法预测的趋势，但我强烈认为，随着时间的推移，各州将继续尝试扩大应税范围，将目前未征税或处于灰色地带的项目纳入其中。如果已经有几十个州成功走了这条路，为什么另一个州不会也选择走这条路呢？如果仅仅是增加一个公司现在必须收集和汇款的[税收]类别，这并不会损害它们吸引就业和公司的能力。”
一个例子是，越来越多的州裁定软件即服务公司（SaaS）需要对其服务征收销售税。但每个州对构成SaaS业务的定义各不相同，这可能会使情况变得复杂。摩根表示：“数字商品、SaaS和信息服务业处于法律发展的前沿”，并补充说，像HOST这样的顾问可以帮助销售此类服务的公司紧跟这些发展动态。
事实上，HOST帮助许多当前的TaxJar客户确定其服务在销售税目的下的分类方式。摩根解释道：“虽然我们可以开展定制化的销售税研究项目，但我们为TaxJar客户所做的大部分工作都是映射。我们确定他们的产品如何符合TaxJar指定的该产品税码的可征税性。”这是帮助企业管理合规问题的关键步骤，因为如果未能正确分类产品或服务，就几乎不可能向客户收取正确的销售税率。
TaxJar如何助力简化合规流程
如您所见，销售税合规充满挑战。企业必须关注许多重要细节才能保持合规并避免罚款。TaxJar可以通过管理所有不同方面来简化合规工作，包括让您了解自身的纳税关联地、注册销售税许可证，以及自动化销售税申报和缴纳流程。如需了解更多关于TaxJar的信息并开始自动化您的销售税合规工作，请立即开始30天免费试用。