伊利诺伊州要求市场平台代表卖家在亚马逊和沃尔玛等在线市场上代收销售税。
这意味着，如果您在亚马逊等平台上销售商品，亚马逊将代表您从您的伊利诺伊州买家处收取销售税，并将其上缴给州政府。
但一如既往，在电子商务销售税方面总是存在一些细微差别。
本文将解释在线卖家需要了解的有关伊利诺伊州市场平台代征法律的知识，并回答您的常见问题。
伊利诺伊州市场平台代征法律概述
伊利诺伊州的市场平台代征法律规定，如果市场平台产生的销售额达到或超过10万美元，或在200笔或更多独立交易中产生销售，则必须 代表第三方卖家代收通过该平台进行的销售所产生的销售税。
在每个季度末（3月、6月、9月和12月），市场平台必须确定在前12个月内是否达到了上述任一门槛，以便代收并缴纳销售税。
关于伊利诺伊州市场平台代征法律的快速事实
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- 生效日期： 2020年1月1日
- 门槛： 如果在伊利诺伊州的销售额达到或超过10万美元，或在200笔或更多交易中产生销售，市场平台必须代表在该平台上销售的卖家代收销售税。
- 州法律信息： 阅读 伊利诺伊州市场平台代征法
截至2021年1月1日，伊利诺伊州为“平台代征方”提供了额外信息，涉及从零售商职业税代缴门槛判定中排除的销售。该信息自2021年1月1日起生效。 “平台代征方” 从零售商职业税代缴门槛判定中排除的销售。该信息自2021年1月1日起生效。
从税缴付门槛判定中排除的销售
在确定税缴付门槛时，平台代征方必须排除以下类型的销售：
用于转售的销售；以及
需要在伊利诺伊州某机构注册的有形动产的销售，包括机动车、船只、飞机和拖车。
除上述情况外的所有销售，即使免税，也必须计入税缴付门槛的计算。
平台代征方被视为持续从事有形动产销售，因此，平台代征方进行的任何销售均不被视为偶发性销售（与远程零售商不同）。因此，平台代征方没有需要从税缴付门槛判定中排除的偶发性销售。
关于平台代征方法律的常见问题
伊利诺伊州的“平台代征方”究竟指什么？
伊利诺伊州法律将市场平台定义为“（i）通过市场平台所有者或运营的市场列出或以其他方式提供待售的有形个人财产；以及（ii）为市场卖家处理销售或付款。”
在伊利诺伊州法律下，像亚马逊和eBay这样的在线销售平台被视为市场平台。
像Shopify或Magento这样允许在线卖家建立和管理自己商店的软件不被视为市场平台。
这意味着我可以停止收取伊利诺伊州的销售税吗？
这取决于情况。每个企业的销售税状况都是独特的。
让我们来看看一些常见的情形，适用于那些在伊利诺伊州有销售税关联的企业。 销售税关联 在伊利诺伊州。
示例#1：您仅通过在线市场进行销售。
在这个例子中，您仅在亚马逊和eBay上销售。由于亚马逊和eBay现在代表您向买家收取销售税，因此您无需再向买家收取销售税。（但是，您可能仍需定期提交销售税申报表。参见“这意味着我可以取消我的伊利诺伊州销售税许可证吗？”下方。）
示例#2：您在在线市场和自己的在线商店及/或实体店内销售。
在这种情况下，您仍然需要向通过您自己的在线商店（例如，通过您的BigCommerce或Shopify商店）购买商品的买家收取销售税。并且您仍需向实体店顾客收取销售税。
市场平台法仅涵盖市场平台。州政府仍要求商家在不适用市场平台法的销售渠道中向买家收取销售税。
这意味着我可以取消我的伊利诺伊州销售税许可证吗？
视情况而定。
伊利诺伊州的电商平台代征税法不影响现有卖家的销售税注册要求。因此，如果您居住在伊利诺伊州或在该州存在其他销售税关联（包括伊利诺伊州经济关联），您仍需持有伊利诺伊州销售税许可证。这也意味着您仍需在州政府规定的截止日期前提交销售税申报表。
然而，如果您已在伊利诺伊州注册代收销售税，且仅在伊利诺伊州进行平台销售，您可能可以取消您的销售税许可证。
但首先，请注意。我们建议 直接咨询州政府 或 销售税专家 在取消销售税注册之前。这是因为您的企业现在已列入伊利诺伊州政府的账目，并可能引起他们的注意，如果他们决定您在该州仍有销售税义务的话。
最后提示：在决定是否取消销售税许可证之前，评估您的业务非常重要。您是否处于增长阶段？您是否计划扩展业务并认为未来可能需要履行伊利诺伊州的销售税代扣代缴义务？如果是这样，您可能希望保留伊利诺伊州销售税许可证，而不是取消它并将来重新注册所带来的行政麻烦。这一商业决策由您自行决定。
我是否仍需提交伊利诺伊州销售税申报表？
如果您已在伊利诺伊州注册代收销售税（即您拥有有效的伊利诺伊州销售税许可证），则州政府仍要求您提交销售税申报表。
如果您仅通过平台进行销售，且所有平台均代表您向买家代收销售税，那么您可能只需提交“零申报”。（这是一种显示您无需向州政府缴纳任何销售税的申报。）
如果您不再有任何销售税需缴至伊利诺伊州，我们建议 直接咨询州政府 以确定您是否可以取消销售税注册。
在此处需谨慎。如果您已注册销售税许可证但未申报，即使您无需缴纳任何销售税，州政府仍可能评估罚款！不幸的是，我们曾与太多卖家交谈过，他们在收到税务罚款账单后才通过惨痛教训得知这一点。
我已经向买家收取的伊利诺伊州销售税该如何处理？
如果您已从买家处收取了伊利诺伊州销售税，则必须将该金额缴付给州政府。在销售税方面，唯一可能导致严重刑事责任的行為是：代表州政府从买家处收取销售税，却将其据为己有。
示例：
假设您在亚马逊上销售商品，而伊利诺伊州要求您按季度申报并缴纳销售税。尽管亚马逊自1月1日起已开始代您收取销售税，但如果您银行账户中仍有2019年第四季度（Q4）向您收取的销售税款，您仍需向伊利诺伊州税务局（Illinois Department of Revenue）缴付该款项，否则将面临罚款。
TaxJar会帮我处理此事吗？
会。
TaxJar AutoFile 自动处理伊利诺伊州销售税
TaxJar AutoFile 按照伊利诺伊州要求的格式自动汇总您的销售税数据。例如，包括伊利诺伊州在内的许多州希望卖家将跨州销售税（从伊利诺伊州发出至其他州的销售额）和州内销售税（从伊利诺伊州到伊利诺伊州的销售额）分开列示。
如果市场平台已代您收取销售税，TaxJar会直接向州政府报告，以便州政府知悉您已履行销售税义务。
如果您目前使用AutoFile功能提交伊利诺伊州销售税申报表，则无需进行任何操作。一切已妥善处理！
需要注意的是：亚马逊与伊利诺伊州目前在伊利诺伊州零售商占用税（ROT）问题上存在分歧。
TaxJar报告为您提供手动申报所需的所有信息
如果您倾向于手动申报，您的TaxJar报告也会反映伊利诺伊州税务局希望在您的纳税申报表上看到的内容。
例如，伊利诺伊州目前要求部分 伊利诺伊州卖家支付零售商占用税（ROT） 针对所有市场销售。您的 TaxJar 伊利诺伊州报告按照州政府希望看到的方式分解您的伊利诺伊州销售数据，以便您可以零额外麻烦地手动申报。
此外，不必担心会重复缴税。TaxJar 会计算代您收取的销售税，仅显示您需要自掏腰包支付给州的金额。
进一步了解伊利诺伊州销售税和市场促成者法律：
- TaxJar 的市场促成者常见问题解答
- 各州详解：市场促成者法律解析
- 企业伊利诺伊州销售税指南
没有时间跟上各州不断变化的立法吗？TaxJar 会为您跟踪这些变化，并可以通过 AutoFile 自动提交您的州销售税申报表，让您设置后无需再操心。