就像任何其他重大商业举措一样，决定将客户群扩展到另一个国家需要大量的研究。向新国家的用户开放数字渠道也会让你面临更多的法律、法规和税务挑战。零售商往往在国际业务扩展时太晚考虑销售税的影响，结果发现自己陷入了一场永无止境且代价高昂的追赶游戏。
在将业务扩展到美国之前，以下是需要考虑的五项销售税步骤：
了解经济关联法
如果你一直将销售重点放在美国以外，你可能已经习惯了处理其他国家的增值税（VAT）或消费税。在美国，卖家必须处理销售税，其核心概念是“销售税关联”（sales tax nexus）。
当企业与某个州存在某种联系时，就会发生销售税关联。卖家可以通过两种方式满足州的关联要求：物理关联或经济关联。物理关联意味着在该州拥有足够的有形物理存在或活动，从而有义务在该州缴纳销售税；经济关联则意味着达到该州规定的总收入或交易数量的经济门槛。每个州对自己州内构成关联的定义各不相同，但通常是一个销售额或收入门槛。
一旦你在某个州达到了关联标准，就必须开始从该州的客户那里收取州、市以及任何特殊辖区的销售税。因此，了解各州的经济关联法至关重要。在该州进行销售之前，务必提前了解相关法律，以便在产生新的纳税义务时及时注册并开始征收销售税。
注册销售税许可证
在任何州征税之前，你首先需要注册销售税许可证。以怀俄明州为例：当你向该州客户完成第150笔交易时虽未达门槛，但一旦累计达到200笔交易（即该州经济关联门槛），你就必须代收代缴销售税。不过，在向客户收取税款前，必须先获得销售税许可证。未注册就征收销售税属于违法行为，可能面临罚款和利息等严重后果。
关于销售税许可证，需注意以下几点：
- 只需在有销售税关联的州注册，无需在全美所有州注册；
- 经济关联法因州而异，需持续监控销售额，达到新阈值时及时注册；
- 各州注册流程不同，建议参考按州划分的官方指南。
检查您的仓库
即使居住在美国境外，也可能因库存存储而产生物理关联。例如，使用Amazon FBA分发库存通常会被视为建立了销售税关联，这一点常被国际卖家忽视。虽然市场服务商在多数地区被要求代表卖家计算并代收销售税，但大多数州仍要求卖家自行按时提交申报表，因此国际卖家必须清楚掌握库存的具体位置。
对于使用FBA的国际卖家，建议查阅最新的仓库位置列表以确认关联状态。
准备申报和缴纳税款
一旦在有义务的州计算并收取了销售税，就必须向相应税务机关报告并缴纳。各州征税机构及申报截止日期均不相同，且除州税外，还需关注城市、县及特殊征税辖区的税务合规问题。
研究销售税解决方案
TaxJar等工具可帮助企业自动化美国销售税流程，包括准确计算税额、在接近新州关联阈值时提醒注册，以及通过AutoFile功能自动提交申报和缴税。
若需管理全球税务义务，Stripe Tax可能是更合适的选择。TaxJar仅覆盖美国市场，而Stripe Tax支持超过50个国家/地区，可根据注册地、客户所在地及商品类型自动计算并收取正确税额，同时提供税务义务监控及申报缴税报告功能。
如需查询其他国家税率，建议使用Stripe的增值税计算器或商品及服务税计算器。