夏威夷州要求市场平台代表卖家在亚马逊、沃尔玛、Etsy 和 eBay 等在线市场平台上代收销售税。
这意味着，如果您在亚马逊等平台进行销售，亚马逊将代表您向您的夏威夷买家收取销售税，并将其上缴给州政府。
但一如既往，在电子商务销售税方面总是存在一些细微差别。
本文将解释在线卖家需要了解的有关夏威夷市场平台代征法的知识，并回答您的常见问题。
什么是夏威夷市场平台代征法？
夏威夷的市场平台代征法规定，销售额达到10万美元或以上，或在200笔或更多独立交易中产生销售的市場平台代征方，需代表在该平台上进行销售的第三方卖家代收销售税（在夏威夷称为“一般消费税”）。
关于夏威夷市场平台代征法的快速事实
- 生效日期： 2020年1月1日
- 门槛： 夏威夷认为，在前一个或当前日历年中，年度销售额超过10万美元或在州内交易次数超过200次的供应商具有经济关联。在夏威夷，市场平台代征方被视为卖方，负责为其卖方以及已在夏威夷具有经济关联的跨州市场平台代征方代收销售税（夏威夷称之为“一般消费税”）。
- 州法律信息： 阅读 夏威夷市场平台代征法的完整文本。
- 已采纳此法的平台：
- Amazon（自2020年1月1日起生效）
- Ebay（自2020年1月1日起生效）
- Etsy（自2020年1月1日起生效）
- Walmart（自2020年1月1日起生效）
关于市场平台代征法律的常见问题
夏威夷究竟如何定义市场平台代征方？
夏威夷法律将市场平台代征方定义为“代表其他卖家销售或协助销售有形个人财产、无形财产或服务的任何个人，具体包括：”，
（1）提供论坛，无论是实体还是电子形式，供卖家列出或广告有形个人财产、无形财产或服务进行销售；以及
（2）从购买者处收取付款，无论是直接还是通过与第三方达成协议间接收取。”
根据夏威夷法律，像Amazon和eBay这样的在线销售平台被视为市场平台代征方。
像WooCommerce或Shopify这样允许在线卖家建立和管理自己商店的软件不会被认定为市场平台代征方。
这意味着我可以停止收取夏威夷销售税吗？
这取决于具体情况。每家企业的销售税情况都是独特的。
让我们来看看在夏威夷州具有销售税关联的企业的几种常见情况。
示例#1：您仅通过在线市场进行销售。
在这个例子中，您仅在亚马逊和eBay上销售。由于亚马逊和eBay现在都代表您向买家收取销售税，因此您无需再向买家收取销售税。（但是，您可能仍需定期提交销售税申报表。请参阅下方的“这是否意味着我可以取消我的 夏威夷州 销售税许可证？”。）
示例#2：您在在线市场和自己的在线商店和/或实体店进行销售。
在这种情况下，您仍需从通过您自己的在线商店（例如，通过您的WooCommerce或Ecwid商店）购买的买家那里收取销售税。并且您仍需从您的实体店顾客那里收取销售税。
市场平台代征法律仅涵盖市场平台。该州仍要求商家在不适用于市场平台代征法律的销售渠道中向买家收取销售税。
这是否意味着我可以取消我的夏威夷销售税许可证？
不可以。
因为夏威夷的税是一种“一般消费税”，而非真正的销售税，因此该州仍要求在该州拥有关联度的卖家继续注册一般消费税。他们要求卖家向市场平台 facilitator 收取批发销售税率，并将该金额上缴给州政府。
我是否仍需提交夏威夷销售税申报表？
如果您已在夏威夷注册了销售税（即您拥有有效的夏威夷销售税许可证），则该州仍要求您提交销售税申报表。
如果您仅通过市场平台进行销售，且所有市场平台均代表买家代为收取销售税，则您可能只需提交“零申报”（即表明您无需向州政府缴纳任何销售税的申报表）。
如果您不再需要向夏威夷州缴纳任何销售税，我们建议您直接联系该州以确定是否可以取消您的销售税注册。
请谨慎对待此情况。如果您已注册销售税许可证但未提交申报表，即使您无需缴纳任何销售税，州政府仍可处以罚款！不幸的是，我们曾与太多卖家交谈过，他们在收到税务罚单后才痛切地意识到这一点。
我已经代收的夏威夷销售税该如何处理？
如果您已从买家处代收夏威夷销售税，务必将该金额上缴给州政府。在销售税方面，唯一可能导致严重刑事责任的行為是：代表州政府从买家处收取销售税，却将其据为己有。
示例：
假设您在 Amazon 上销售商品，而夏威夷要求您按季度申报并缴纳销售税。尽管 Amazon 自 1 月 1 日起已开始代表您代收销售税，但如果您银行账户中仍有 2019 年第四季度代收的销售税款，您仍需向夏威夷税务局缴付该款项，否则将面临罚款。
TaxJar 能帮我处理此事吗？
可以。
TaxJar AutoFile 自动处理夏威夷销售税
TaxJar AutoFile会自动按照夏威夷州的要求汇总您的销售税/一般收益税数据。例如，包括夏威夷州在内的许多州要求卖家将跨州销售税（从夏威夷州发出并送往其他州的销售额）和州内销售税（在夏威夷州境内进行的销售）分开列示。
如果市场平台已代表您代收销售税，TaxJar 会直接向州政府报告，以便州政府知悉您已履行销售税义务。
如果您目前使用 AutoFile 功能提交夏威夷销售税申报表，则无需采取任何操作。一切已妥善处理！
TaxJar 报告为您提供手动申报所需的所有信息
如果您选择手动申报，您的 TaxJar 报告也会反映夏威夷州税务局希望在您的纳税申报表上看到的内容。
此外，无需担心重复缴税。TaxJar 会计算已代您收取的销售税，并仅显示您需要自掏腰包支付给州的金额。
进一步了解夏威夷销售税及市场平台代办商法规：
- TaxJar 的市场平台代办商常见问题解答
- 各州详解：市场平台代办商法规解析
- 企业夏威夷销售税指南