如果您正准备将农产品带到农贸市场，以下是您需要了解的关于收取和缴纳销售税的信息。
在农贸市场何时征收销售税
在美国，销售税由州级政府管理，各州通常将农贸市场摊主视为与其他零售商无异的商家。这意味着，一般来说，任何销售应税商品的人（即使在农贸市场临时销售）都需要向买家收取销售税，并定期将该税款上缴给州政府。
但“应税商品”是关键所在。像手工被子或浸蜡蜡烛这样的有形个人财产几乎都需要缴税，而超过一半的美国州份认为食品杂货不属于应税范围。让我们深入探讨一下您应该在农贸市场的什么情况下征收销售税。
食品杂货的销售税
超过一半的州不认为水果和蔬菜等食品杂货属于应税商品。几乎所有其他州至少对食品杂货征收比其他商品更低的税率。（也有一些例外情况，如阿拉巴马州和新墨西哥州，那里的食品杂货完全需要缴税。）
虽然每个州的规定略有不同，但食品杂货通常被定义为需要经过一些准备才能食用的食物。
您可以在此查看您的州要求您如何对食品杂货征收销售税的列表。
预制食品/即食食品的销售税
但要小心，不要不小心出售“预制食品”。大多数州认为即食食品（例如您在餐厅打包的外卖餐点或面包店柜台里的三明治）是需要缴税的。
例如，在美国那些不对食品杂货征收销售税的州，一个完整的菠萝是不需要缴税的。但是，如果菠萝已经被切成零食大小的块状，则通常被视为预制、即食食品，需要缴纳销售税。
有趣的是，大多数州在对即食烘焙食品征收销售税方面设有例外。因此，虽然预制鸡肉晚餐在大多数州都需要缴税，但松饼或羊角面包在大多数州通常不被视为应税商品，尽管从技术上讲两者都可以当场立即食用。
我们在我们的“我在餐车上出售的食物需要缴纳销售税吗？”文章中有更多相关说明。
始终建议向您的州税务部门或经过审核的销售税专家咨询，如果您对我们如何对您销售的产品征收销售税有任何疑问。
非食品项目的销售税
当然，并非所有农贸市场的摊贩只售卖食品。我当地的农贸市场提供从本地蜂场的蜂蜡蜡烛到由一位91岁的木雕师手工制作的碗，他在不卖货时会雕刻小动物。
在大多数情况下，“有形个人财产”是需要纳税的。因此，如果您像我们当地农贸市场的许多摊贩一样售卖非食品类商品，您可能需要为产品收取销售税。
同样，如果您对正在销售的商品是否需要缴税有任何疑问，我们建议您向您的州税务部门或经过审核的销售税专家咨询。
如何在农贸市场销售前符合销售税合规要求
既然您已确定在农贸市场销售的某些商品需要缴纳销售税，现在就该向州政府申请销售税许可证了。
如果您在农贸市场之外以零售方式销售产品，您可能已经拥有销售税许可证。但如果没有，请务必注册销售税许可证并向您所在州注册，在您开始销售之前完成此步骤。
一些农贸市场还会要求您在租用摊位空间之前提供销售税许可证的副本。这是因为州税务局有时会派遣检查员确保所有销售税指南得到遵守。不合规可能导致罚款和处罚，甚至可能直到活动或供应商符合销售税规定之前暂停该活动。
在此找到您的州，了解如何注册销售税许可证。
如何在农贸市场收取销售税
既然您已在州政府注册，现在是时候确保向客户收取正确的销售税率了。
在进行面对面销售时，您应按销售发生地的销售税率收费。在这种情况下，这将是综合销售税率，即节日所在的州、县和地方区域的综合销售税率。您的农贸市场组织者应为您提供当地销售税率，但如果他们没有提供，您可以使用 TaxJar 提供的便捷销售税计算器。
不要忘记，有些州完全豁免食品杂货的销售税，或者允许享受折扣销售税率。
例如，在伊利诺伊州，全州范围内的食品杂货按1%的优惠税率征税。在其他州，如佐治亚州，食品杂货在州一级不可征税，但该州允许各县、市和其他地方征收销售税。因此，如果您在佐治亚州的切罗基县销售食品杂货，您将不收取任何州销售税，但仍需收取该县2%的销售税。
当然，在阿拉巴马州等对食品杂货没有任何销售税豁免的州，您在农贸市场销售食品时仍需全额征收州和地方销售税率。
幸运的是，大多数销售点系统允许您按商品或类别设置销售税收集。如果您销售一些免税商品和一些应税商品，这将特别有用。
例如，假设您出售几块自制肥皂（应税）和10根玉米（非应税）。您需要确保只对肥皂的价格收取销售税，而不对玉米的价格加收销售税。
您可以将销售税包含在农贸市场产品的价格中吗？
这取决于所在州的规定。
在农贸市场，交易通常以现金进行，因此按固定价格收费往往更容易，例如每个牛油果3美元或每篮桃子15美元，而不是为零钱找零。然而，有些州不允许商家将销售税包含在商品价格中。
允许这种做法的州通常要求商家张贴告示，声明销售税已包含在商品价格中。
将销售税包含在价格中的优点包括现金交易更简便，以及减少计算税率和找零所花费的时间。
但缺点包括需要进行数学计算，并在事后确定每笔交易中您本应收取多少销售税。无论您是否将销售税包含在价格中，州政府都要求您缴纳每笔销售交易中本应收取的准确金额的销售税。
想要将销售税包含在商品价格中吗？这可能会使申报销售税变得具有挑战性，但TaxJar可以为您提供支持。通过我们的预计应缴销售税报告，我们会向您展示每笔交易中您本应收取的销售税额。我们还指导您如何正确填写州税申报表，甚至可以使用正确的税率自动为您提交税表，就像您未在定价中包含税款时一样。AutoFile 您的税表，使用正确的税率，这些税率是如果您未在定价中包含税款时本应收取的。
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更多资源
- 食品与饮料行业销售税指南
- 手工集市和节日销售税各州指南
- 杂货商品是否应税？
- 我在餐车出售的食品是否应税？