在电子商务合规领域，存在一个危险的误解：即认为通过您销售点系统流动的所有资金都由您来管理。事实上，就销售税而言，您的企业仅仅是一个临时的托管人。
当客户在结账时支付销售税的那一刻，这笔钱就属于州和地方的征税管辖区。将其视为日常运营现金流，或未能准确计算，不仅是一个记账错误，更是一场关乎公司未来命运的高风险赌博。要理解这种风险，我们必须从企业可能遭受损失的两种方式来看：一是保留了本不属于他们的资金，二是收取了他们不应收取的资金。
情景 A：已收取销售税但未缴纳
销售税通常被称为“过手税”。这意味着税款由企业代收，然后转交给相应的州或地方税务机关。这笔钱永远不属于企业，企业不能永久保留。
风险：欺诈与资产扣押
当现金流紧张时，一些企业会动用销售税资金来支付工资或租金。从州政府的角度来看，这不仅仅是逾期付款，而是一种违法行为。
因为你以税收的名义从客户那里拿了钱，然后又用于你自己的业务，所以处罚非常严厉：
- 资产查封：科罗拉多州等州以查封企业而闻名。如果您未能缴纳税款，税务局可以（并且会）用铁链锁住您的店门，没收您的设备，并拍卖您的资产以清偿债务。例如，一家运动鞋零售商有多双鞋被州政府没收并出售以抵偿未缴纳的销售税，手头现金也被没收并用于偿还欠税。
- 个人责任：大多数商业税法允许当局追究业主对未缴税款的责任。这意味着，无论企业是有限责任公司还是公司，州政府都可以追索企业主的个人银行账户、汽车或房产，以满足未缴税款。
现实情况
最近，科罗拉多州的一家餐厅登上头条新闻，因为州官员在工作时间到达现场查封了该财产。他们曾将收取的销售税用于其他业务运营。结果如何？他们不仅欠下税款，还在一个下午内失去了整个企业和声誉。
情景 B：超额收取税款
另一种极端情况是对免税商品收取销售税，或者收取高于规定标准的税率。虽然这看起来可能只是一个无伤大雅的失误——毕竟你并没有让政府少收钱——但这却容易引发诉讼。
风险：集体诉讼与不当得利
当你超额收取税款时，实际上是在向消费者多收费。如果你将这部分额外资金上缴给州政府，那么州政府就在消费者的损失中获得了不当利益；如果你没有上缴这部分超额收取的款项，则构成了欺诈。
- 集体诉讼：诉讼律师积极寻找大规模计算错误税款的零售商。如果您向10万美元顾客错误地对50美元的商品收取8%的税款而非10%，您就多收了4万美元。一家集体诉讼律师事务所会就这4万美元以及数百万的法律费用和惩罚性赔偿金起诉您。
- 民事处罚：即使没有提起诉讼，各州也可以因不当征收而对商家进行处罚，迫使它们接受严酷的审计以证明每一分钱的去向。
在这种情况下，最好的做法是将多余的销售税退还给客户。
现实情况
服装品牌 SKIMS 面临一起备受瞩目的集体诉讼，据称其在某些特定商品免税的司法管辖区（如某些州的服装免税规定）的交易中收取了销售税。即使是大型品牌，应对集体诉讼的成本和由此产生的负面头条新闻也远远超过了使用简化但不准确的税收引擎所带来的便利。
TaxJar 如何保护你的利润底线
产品应税性的复杂性是大多数企业出错的地方。例如，一件卫衣在一个州可能是应税的，而在另一个州如果价格低于某个阈值则是免税的。TaxJar 可以通过管理合规的所有不同方面，帮助你避免这些昂贵的错误，包括：
- 实时计算税率：确保您不会基于超本地化地区税而多收税款。我们还仅根据州和地方销售税法要求时收取销售税，并由我们的保证提供支持。
- 自动化缴款：确保您收取的资金实际到达州政府，从而保持您的门店营业并保护您的个人资产安全，这也由我们的保证提供支持。TaxJar 还可以帮助您提交修正后的纳税申报表。