加利福尼亚州要求市场平台代表卖家在沃尔玛或eBay等在线市场平台上代收销售税。
这意味着，如果您在亚马逊等平台上销售商品，亚马逊将代表您从您的加州买家处代收销售税，并将其上缴给州政府。
但正如电子商务销售税的常见情况一样，事情并不简单。
本文将解释在线卖家需要了解的有关加州市场平台代征法的知识，并回答您的常见问题。
加州市场平台代征法概述
自2019年10月1日起，加州通过了一项法律，要求市场平台对通过该平台促成的销售代收并代缴销售税。
关于加州市场平台代征法的快速事实
关于市场平台协助者法律的常见问题
在加利福尼亚州，市场平台协助者究竟是指什么？ 加利福尼亚州？
加利福尼亚州法律将市场平台协助者定义为“与市场卖家签订合同，以获取对价（无论该对价是否作为费用从交易中扣除），促进通过该平台或关联平台运营的市场销售市场卖家产品的个人。”（阅读 加利福尼亚州完整的市场平台协助者法律此处。）
根据加利福尼亚州法律，像Amazon和eBay这样的在线销售平台被视为市场平台协助者。
像Shopify或Magento这样允许在线卖家建立和管理自己商店的软件不被视为市场平台协助者。
这意味着我可以停止收取加利福尼亚州的销售税吗？
这取决于具体情况。每个企业的销售税情况都是独特的。
让我们来看看一些在加利福尼亚州拥有销售税关联关系的企业的常见场景。 销售税关联关系 在加利福尼亚州。
示例 #1：您仅通过在线市场进行销售。
在此示例中，您仅在 Amazon 和 eBay 上销售。由于 Amazon 和 eBay 现在都代表您向买家收取销售税，因此您无需再向买家收取销售税。（但是，您可能仍需定期提交销售税申报表。请参阅“）这是否意味着我可以取消我的加利福尼亚州销售税许可证？”以下部分。）
示例 #2：您在在线市场以及您自己的在线商店和/或实体店内销售。
在这种情况下，您仍然需要向通过您自己的在线商店（例如，通过您的 BigCommerce 或 Shopify 商店）购买商品的买家收取销售税。并且您仍然需要向实体店顾客收取销售税。
这是否意味着我可以取消我的加利福尼亚州销售税许可证？
这取决于具体情况。
如果您已在加利福尼亚州注册以收取销售税，且仅在加利福尼亚州通过市场进行销售，则可能可以取消您的销售税许可证。您可以直接联系加州税务与费用管理局 (CA Department of Tax and Fee Administration) 以获得帮助，确定是否可以取消您的加利福尼亚州销售税许可证。
最后提示：在决定是否取消销售税许可证之前，评估您的业务状况非常重要。您是否处于增长阶段？您是否计划扩展业务并认为未来可能会产生加利福尼亚州的销售税征收要求（例如）， 经济关联关系）？如果是这样，您可能希望保留您的加利福尼亚州销售税许可证，而不是取消它并避免未来重新注册时面临的行政麻烦。这项商业决策由您自行决定。
我是否仍需提交加利福尼亚州销售税申报表？
如果您已在加利福尼亚州注册征收销售税（即您拥有有效的加利福尼亚州销售税许可证），则该州仍要求您提交销售税申报表。
如果您仅通过市场平台进行销售，且所有市场平台均代表您向买家收取销售税，那么您可能只需提交“零申报”（即显示您无需向州政府缴纳任何销售税的申报）。
如果您不再有任何需向加利福尼亚州缴纳的销售税，我们建议直接联系加州税务和费用管理局（CDTFA）以确定您是否可以取消您的销售税注册。
请在此处谨慎行事。如果您已注册销售税许可证但未提交申报表，即使您没有需缴纳的销售税，州政府仍可处以罚款！不幸的是，我们曾与太多卖家交谈过，他们在收到税务罚款账单后才痛切地了解到这一点。
我已经从买家那里收取的加利福尼亚州销售税该如何处理？
如果您已从买家处收取了加利福尼亚州销售税，至关重要的是您必须将该金额上缴给州政府。在销售税方面，唯一可能导致严重刑事责任的行為是：代表州政府向买家收取销售税，却将其据为己有。
示例：
假设您在亚马逊上销售商品，而加利福尼亚州要求您按季度申报并缴纳销售税。尽管亚马逊自2019年10月1日起开始代表您收取销售税，但如果您在2019年第三季度期间在银行账户中持有任何已收取的销售税，您仍需将其缴付给加州税务和费用管理局否则将面临处罚。
TaxJar会为我处理此事吗？
是的。
TaxJar AutoFile 自动处理加利福尼亚州销售税
TaxJar AutoFile自动按照加利福尼亚州的要求汇编您的销售税数据。例如，包括加利福尼亚州在内的许多州希望卖家将跨州销售税（从加利福尼亚州发往其他州的销售额）和州内销售税（在加利福尼亚州境内进行的销售额）分开列示。
如果市场平台已代表您收取销售税，TaxJar 会直接向州政府报告该情况，以便州政府知悉您已履行销售税义务。
如果您目前使用 AutoFile 提交加州销售税申报表，则无需进行任何操作。系统会自动处理！
TaxJar 报表提供您手动申报所需的所有信息
如果您倾向于手动申报，您的 TaxJar 报表也会反映 CDTFA 希望在您的税务申报表上看到的内容。
当您提交加利福尼亚州的销售税申报表时，您仍需在总销售额中输入您在加利福尼亚州市场的销售额。然后，您可以将这些市场销售额作为“其他扣除项”输入，并选择描述符“通过市场平台进行的销售”。您可以在此处阅读有关使用TaxJar报表手动提交销售税申报表的更多信息。
此外，不用担心重复缴税。TaxJar 会计算代您收取的销售税，并仅显示您需要自掏腰包支付给州的金额。
进一步了解加州销售税和平台代征者法规：
- TaxJar 的平台代征者常见问题解答
- 各州详解：平台代征者法规解析
- 加州企业销售税指南
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