爱达荷州要求市场平台代表在亚马逊和eBay等在线市场上销售的卖家收取销售税。这意味着，如果您在亚马逊等平台进行销售，亚马逊将代表您从爱达荷州的买家处收取销售税，并将其上缴给州政府。
但通常情况下，电子商务销售税方面总是存在一些细节问题。本文将解释在线卖家需要了解的爱达荷州市场平台代征税法相关内容，并解答您的常见问题。
爱达荷州市场平台代征税法概述
爱达荷州的市场平台代征税法规定，若市场平台在爱达荷州没有实体存在，且其在爱达荷州的自有销售额与第三方销售额之和在当前或上一年度超过10万美元，则必须代收爱达荷州销售税。它们需要为在爱达荷州的自有销售和第三方销售分别持有卖家许可证。在爱达荷州没有实体存在的零售商，若其在爱达荷州的销售额在当前或上一年度超过10万美元，也必须代收爱达荷州销售税。
关于爱达荷州市场平台代征税法的快速要点
- 生效日期：2019年6月1日
- 门槛：该法律规定，若市场平台在爱达荷州没有实体存在，且其在爱达荷州的自有销售额与第三方销售额之和在当前或上一年度超过10万美元，则必须代收爱达荷州销售税。它们需要为在爱达荷州的自有销售和第三方销售分别持有卖家许可证。在爱达荷州没有实体存在的零售商，若其在爱达荷州的销售额超过10万美元，则必须在当前或上一年度代收爱达荷州销售税。
- 州法律信息：阅读完整文本 爱达荷州税务局
- 已采纳该法律的电商平台：
关于平台代征者法的常见问题
在爱达荷州，什么是平台代征者？
爱达荷州法律将平台代征者定义为向第三方卖家提供市场平台的个人或实体。根据爱达荷州法律，像亚马逊和eBay这样的在线销售平台被视为平台代征者。
这意味着我可以停止收取爱达荷州销售税了吗？
这取决于具体情况。每家企业的销售税状况都是独特的。让我们来看看企业在爱达荷州具有销售税关联关系时的几个常见情形。
示例 #1：平台代征者，累计销售额低于10万美元
此类卖家意味着：
- 您是在爱达荷州没有实体存在的市场平台方。
- 您有在爱达荷州的销售额、爱达荷州的第三方销售额，或两者兼有。
- 您在爱达荷州的自有销售额与第三方销售额之和，在当前或上一个日历年中未超过10万美元。
如果您满足所有这些条件，则无需办理爱达荷州卖家许可证。请定期审查您在爱达荷州的总销售额，以确定情况是否发生变化。
示例 #2：市场平台服务商，在爱达荷州的销售额超过10万美元
此类卖家意味着：
- 您是在爱达荷州没有实体存在的市场平台方。
- 您在爱达荷州有自有销售、第三方销售，或两者兼有。
- 您在爱达荷州的自有销售额与第三方销售额之和，在当前或上一个日历年中已超过10万美元。
如果您满足所有这些条件，自2019年6月1日起，您即被视为在爱达荷州开展业务零售商。如果您尚未持有爱达荷州卖家许可证，则需要办理。
示例 #3：同时也是市场平台方的爱达荷州零售商
此类卖家意味着：
- 您是在爱达荷州具有实体存在的零售商。
- 您是市场平台方。
- 您在爱达荷州有自有销售、第三方销售，或两者兼有。
如果您满足所有这些条件，自2019年6月1日起，您需要为任何第三方市场销售持有一个单独的许可证。您可以在tax.idaho.gov/ibr注册另一个爱达荷州卖家许可证。
这是否意味着我可以取消我的爱达荷州销售税许可证？
这取决于具体情况。爱达荷州的市场平台服务商法不影响现有卖家的销售税注册要求。因此，如果您居住在爱达荷州或在爱达荷州有其他销售税关联关系（nexus），则仍需持有爱达荷州销售税许可证，并需在州规定的截止日期前提交销售税申报表。
然而，如果您已在爱达荷州注册征收销售税，且仅在爱达荷州进行市场平台销售，则可能可以取消您的销售税许可证。但请注意，我们建议在取消销售税注册之前直接咨询州政府或销售税专家。这是因为您的企业现在已列入爱达荷州政府的账目，并可能引起其关注，以防他们判定您在该州仍有销售税义务。
最后提示：在决定是否取消销售税许可证之前，评估您的业务状况非常重要。您是否处于增长阶段？是否计划扩张并认为未来可能需要遵守爱达荷州的销售税征收要求？如果是这样，您可能希望保留爱达荷州的销售税许可证，而不是取消它，从而避免未来重新注册时面临的行政麻烦。这一商业决策由您自行决定。
我是否仍需提交爱达荷州销售税申报表？
如果您已注册为在爱达荷州代收销售税（即您持有有效的爱达荷州销售税许可证），则州政府仍要求您提交销售税申报表。如果您仅通过市场平台进行销售，且所有市场平台均代表您向买家代收销售税，那么您可能只需提交“零申报”（即表明您无需向州政府缴纳任何销售税的申报表）。
如果您不再需要向爱达荷州缴纳销售税，建议您直接联系州政府以确定是否可以取消您的销售税注册。请在此处谨慎行事：如果您已注册销售税许可证但未提交申报表，即使您无需向州政府缴纳任何销售税，州政府仍可能处以罚款！不幸的是，许多卖家在收到税务罚款账单后才痛切地意识到这一点。
我已经代收的爱达荷州销售税该如何处理？
如果您已从买家处代收爱达荷州销售税，务必将该款项缴付给州政府。在销售税方面，唯一可能导致严重刑事责任的行为是：代表州政府从买家处收取销售税，却将其据为己有。
示例：
假设您在亚马逊上销售商品，而爱达荷州要求您按季度申报并缴纳销售税。虽然亚马逊自1月1日起已开始代您收取销售税，但如果您银行账户中仍有2019年第四季度代收的销售税，您仍需将其缴至爱达荷州税务局，否则将面临罚款。
TaxJar 能帮我处理吗？
可以。
TaxJar AutoFile 自动处理爱达荷州销售税
TaxJar AutoFile会自动按照爱达荷州的申报要求整理您的销售税数据。例如，包括爱达荷州在内的许多州都要求卖家将跨州销售（从爱达荷州发出至其他州的销售额）和州内销售（在爱达荷州境内发生的销售额）的销售税分开列示。
如果市场平台已代表您代收销售税，TaxJar会直接向州政府报告该情况，以便州政府知悉您已履行销售税义务。如果您目前使用AutoFile功能提交爱达荷州销售税申报表，则无需采取任何操作，一切已妥善处理。
TaxJar 报表提供手动申报所需的所有信息
如果您倾向于手动申报，您的TaxJar报告也会反映爱达荷州税务局希望在您的纳税申报表上看到的内容。此外，无需担心重复缴税，TaxJar会计算市场平台代表您代收的销售税，并仅显示您需要自掏腰包支付给州政府的金额。
进一步了解爱达荷州销售税及市场平台代征者法规：
- TaxJar 的 Marketplace Facilitator 常见问题解答
- 各州逐步解析：市场促成者法律详解
- 爱达荷州企业销售税指南