波兰的增值税申报表

• 您是否在波兰的仓库中存储产品？
• 您是否向波兰消费者销售产品？
• 您是否使用亚马逊物流（Fulfillment by Amazon）计划？

如需了解波兰增值税的最新信息，请查看此处。

在这种情况下，可能需要提交波兰的增值税申报表。但首先您应注册增值税。专业团队将很乐意协助您完成注册、提交申报表以及与波兰税务机关的沟通。

我何时需要提交
波兰的增值税申报表？

1. 您向波兰销售商品并达到欧盟范围内的配送阈值

• 如果您向包括波兰在内的多个欧洲国家的终端客户销售商品，且超过欧盟年度总额10,000欧元的阈值，则必须在波兰提交增值税申报表。
• 一旦跨越欧洲配送阈值，您在所有销售的国家（包括波兰）均需缴纳增值税。
• 此后，您不仅需要提交增值税申报表，还必须在波兰注册增值税并缴纳增值税。
• 此规则的唯一例外是参与一站式服务（OSS）计划，前提是货物未存储在波兰。

2. 您在波兰存储货物

• 在另一个欧盟国家存储货物会导致产生增值税纳税义务，无论是否达到配送阈值。
• 除了由物流提供商进行的存储外，这还包括卖家自行存储以及通过亚马逊物流计划进行的存储。
• 在所有这些情况下，您都需要注册增值税并开始提交申报表。

3. 您正在参与亚马逊物流（FBA）计划

• 上述提到的存储选项之一是亚马逊的履约计划。
• 参与这些计划之一（包括波兰的仓库），授权亚马逊从不同国家存储和发货您的商品。
• 当这些仓库的产品随后出售给波兰的客户时，销售必须在波兰增值税申报表中列明。

您是否大规模销售或在波兰存储货物？

那么您需要提交波兰的增值税申报表，并且还需要进行增值税注册。建议寻求专业服务处理增值税注册和申报事宜，以便您可以继续专注于在波兰开展业务。

如何提交
波兰的增值税申报表

波兰的增值税申报表通过波兰标准税务审计文件（SAF-T）电子提交，该文件自2020年起取代了标准的增值税申报表。SAF-T通常包含五项要求：

• 总账及辅助账簿
• 应付账款，包括供应商主数据和发票
• 应收账款，包括客户主数据和发票
• 仓库库存及主数据
• 固定资产账簿，包括摊销

在波兰，增值税申报表需在每月25日前提交，针对上一个纳税期。一些企业可能选择按季度提交申报表，但根据其营业额，仍可能需要按月预缴增值税。如果逾期提交，罚款包括至少8%的未缴增值税利息。

为了提交增值税申报表，企业必须首先向波兰税务机关注册并获得波兰增值税识别号。为此，需提交税务识别号申请表（NIP-2）和增值税注册表（VAT-R）。

通过使用增值税自动化工具，您可以简化波兰的增值税注册和增值税申报流程。帮助您自动化增值税支付、与当局沟通，并确保您符合增值税合规要求！

欧盟-wide交付阈值和OSS

2021年7月，之前针对B2C远程销售的各国特定交付阈值被欧盟范围内的10,000欧元阈值所取代。不再适用波兰160,000兹罗提的交付阈值，如果B2C远程销售在欧洲国家的净营业额超过总计10,000欧元，则需要在波兰进行增值税注册并提交增值税申报表。前10,000欧元的销售将继续按照您所在国家的增值税税率征税。然而，每增加一欧元都必须按照该国特定的增值税税率（例如波兰的增值税税率）征税，并且增值税也必须在该国缴纳。

但是，如果卖家注册了一站式服务（OSS），则不能再使用交付阈值。每笔单独的销售将按照该国特定的增值税税率征税。然而，所有销售将在一份增值税申报表中列明，并向当地税务机关提交。全部增值税也将支付给当地税务机关。然后，当地税务局将正确金额分配给外国税务机关。因此，只要商品不存储在其它欧盟国家，就不需要额外的增值税识别号。

示例：一家年净销售额为11,000欧元的德国远程卖家，通过向法国、西班牙和波兰的销售正在考虑税务问题。如果使用欧盟-wide阈值，则需按国家特定的增值税税率（如波兰税率）对1,000欧元的销售征税。此外，在每个国家（包括波兰）都必须进行注册并提交申报表。如果卖家使用OSS计划，则11,000欧元的销售按外国增值税税率征税。然而，全部金额在德国支付，并在德国提交增值税申报表。如果卖家参与履行计划且货物可能存储在波兰，则仍需进行波兰增值税注册。如果随后从波兰仓库向波兰客户销售产品，这些产品必须在波兰的增值税申报表中列出。

注册遇到问题？专业团队可以支持您完成OSS以及多个欧洲国家的增值税识别号注册。自动化工具还负责提交增值税相关文件，让您能够继续专注于您的业务。

在波兰，我何时需要提交增值税申报表？

在波兰，增值税申报表应在纳税期结束后的次月25日前提交，使用VAT 7表格；如果企业选择按季度申报，则使用VAT 7K表格。其他申报，如反向征税清单或销售发票，也需在相同时间提交。

常见问题解答