英国增值税申报表

您是否需要在英国（即英格兰、苏格兰或威尔士）注册增值税？如果是，则必须提交增值税申报表。在下面的文章中，我们将解释何时提交增值税申报表、如何提交以及更多内容。

我什么时候需要在英国提交增值税申报表？

如果您已完成增值税注册，则必须提交增值税申报表。具体来说，在不列颠群岛有三种情况需要提交增值税申报表。

1. 在英国卖家强制注册增值税后

• 英格兰及其他英国贸易商和企业家一旦意识到未来30天内将超过85,000英镑的增值税门槛，就必须进行增值税注册。
• 过去12个月内已超过该门槛的英国卖家同样适用此规定。
• 在这两种情况下，已注册的企业主必须从注册之时起提交增值税申报表，并可能追溯至注册前。

2. 在外国及欧盟卖家强制注册增值税后

• 当向英国人销售、进口或运输商品或服务时，欧盟卖家和其他外国卖家必须在英国进行注册。
• 仅销售免税产品的北爱尔兰企业，如果从欧盟企业购买价值超过85,000英镑的商品或服务，则必须进行注册。
• 在这两种情况下，提交英国增值税申报表都是必要的。

3. 自愿注册增值税后

• 此外，如果卖家自愿注册了增值税，也必须提交增值税申报表。
• 提前注册有助于企业家避免罚款。

您需要在英国注册增值税吗？那么您还必须提交增值税申报表！专业税务服务可以在这方面为您提供帮助，支持您进行增值税注册和提交增值税申报表，让您在英格兰继续专注于您的业务。

如何在英国提交增值税申报表

在英国提交增值税申报表之前，您首先需要整理数据并填写正确的表格。英国税务局的官方网站提供了如何正确填写增值税申报表的说明。您可以在哪里找到增值税申报表取决于您是否已为增值税加入“数字税制”（Making Tax Digital）计划。该新计划旨在使英国的税收系统成为全球最数字化的系统。

如果您已经注册了Making Tax Digital for VAT，您需要找到与该计划兼容的会计软件。否则，您可以使用您的网关账户。找到表格后，即可填写。

请注意，在北爱尔兰注册的卖家和公司仍需在增值税申报表中申报欧盟销售，并包含他们的欧盟销售清单。

在英国，增值税申报表只能通过电子方式提交。为此，您需要一个增值税号以及您在注册时已使用的在线账户。

我何时需要在英国提交增值税申报表？

大多数企业每年需四次提交英国增值税申报表。因此，新的申报期每三个月开始一次。提交的截止日期始终相同：在上一个会计期间结束后的一个日历月零七天。

此外还有一条例外规定：年度增值税声明。如果使用此方法，每年只需提交一份增值税申报表。然而，年初必须预付基于上一年度的预估增值税金额。在年底，卖家要么收到退税，要么需要补缴额外的增值税。如果您的年营业额低于135万英镑，则可以使用此方案。

当商店关闭或卖家停止运营时，还必须完成并提交最终的增值税申报表。该申报表随后必须通过邮寄方式发送。

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