亚马逊增值税服务详解

简而言之：亚马逊增值税服务是一项帮助亚马逊卖家遵守欧洲增值税规定的计划，涵盖英国、德国、法国、意大利、西班牙、波兰和捷克共和国的增值税注册、计算和申报。该计划已于2024年10月31日由亚马逊关闭。卖家现在需要直接联系如Taxually这样的增值税服务提供商。

更新（2026年10月）：亚马逊在卖家中心公告中确认，其将于2024年10月31日结束亚马逊增值税服务项目。最后一期项目申报覆盖的是2024年9月期间，卖家可下载增值税文件至2025年8月31日。另一项工具——亚马逊增值税计算服务（VCS）仍在运行，它负责计算增值税并生成发票，但亚马逊的文件并未描述其进行增值税申报。自2026年6月1日起，VCS按每批货物的税率对发票总额计算增值税，而非按单品计算。

处理企业的增值税义务可能令人头疼不已。因此，使用如Taxually这样的增值税合规专家是明智之举。我们直接与客户合作，并在该项目关闭前通过我们与亚马逊的合作关系提供增值税服务。如果您是考虑亚马逊增值税服务的亚马逊卖家，请继续阅读以了解其运作方式及当前应对措施。

什么是亚马逊增值税服务？

亚马逊增值税服务是一项帮助亚马逊卖家遵守欧洲增值税规定的计划。该计划在英国、德国、法国、意大利、西班牙、波兰和捷克共和国提供。亚马逊已于2024年10月31日关闭该计划，因此本指南的其余部分将解释该计划的运作方式。

亚马逊是一个在线市场，第三方卖家可以在这里触达欧洲客户。但欧盟和英国的每个国家都有自己的增值税法律。这些规则可能很复杂，处理起来也很耗时。

亚马逊增值税服务项目帮助卖家处理在这七个欧洲国家销售的增值税注册、计算和申报事宜。卖家可以专注于经营业务，同时遵守欧盟和英国的增值税规定。更多信息请参阅我们的指南：解锁2025年欧洲卖家大会的增长机遇。

注册亚马逊增值税服务的卖家还获得了关于增值税规则的指导，并得到了税务审计和争议解决的支持。这降低了他们不合规的风险以及随之而来的增值税处罚和罚款。

不要将亚马逊增值税服务与亚马逊的增值税计算服务（VCS）混淆。VCS会计算您亚马逊销售中的增值税，并可以为您的客户创建增值税发票。与增值税服务不同，VCS仍然可用。下一节将对它进行说明。

亚马逊的增值税计算服务（VCS）做什么？

VCS计算您亚马逊订单中的增值税并处理增值税发票。亚马逊将其描述为提供“增值税计算服务和发票功能”。亚马逊的文档并未说明它会为您注册增值税或提交申报表。

• 增值税计算：亚马逊使用您的默认产品税码计算增值税，您可以为每个SKU覆盖此设置。来源：亚马逊SP-API VCS指南。
• 发票：您可以让亚马逊为您创建发票，使用亚马逊的税务数据自行创建发票，或使用您自己的税务数据并上传发票。来源：亚马逊SP-API VCS指南。
• 报告：亚马逊增值税计算报告提供有关发货、退货和退款的增值税计算详情。单独的亚马逊增值税交易报告则涵盖销售、退货、退款和跨境库存流动。来源：亚马逊SP-API税务报告文档。
• 覆盖的站点：爱尔兰、西班牙、英国、法国、比利时、荷兰、德国、意大利、瑞典和波兰。来源：亚马逊SP-API VCS指南。
• 仅增值税：VCS“仅涵盖增值税数据”，不支持其他税种。来源：Amazon SP-API VCS指南。
• 缺少增值税号：如果您没有货物发往国家的增值税号，Amazon无法计算该批货物的增值税，您必须自行计算增值税并上传发票。来源：Amazon SP-API VCS指南。

亚马逊VCS会提交我的增值税申报表吗？

根据亚马逊的说法，不会。其VCS文档描述了增值税计算、发票和报告，而不是提交增值税申报表。您的国家增值税申报表、OSS申报表和付款仍由您或您的增值税提供商负责。VCS报告是这些申报表的输入数据，而非替代品。

如何设置VCS？

您在卖家中心注册。亚马逊表示：“要使用VCS，您必须首先在卖家中心注册。”在注册过程中，您需要：

1. 输入您的增值税注册号。
2. 输入您自行履约订单的默认发货地址。
3. 为您的产品选择默认的产品税码。
4. 选择一个发票选项。
5. 选择亚马逊开始计算并显示不含增值税价格的日期。

2026年6月1日VCS有哪些变化？

自2026年6月1日起，VCS按每批货物的总发票金额（按税率分组）而非按单个商品计算增值税。亚马逊在Seller Central宣布这一变更，以符合欧洲电子发票要求。多件商品订单的发票总额可能与旧版按单品计算的方法略有差异。

我应该启用VCS吗？

VCS适合希望由亚马逊自动计算增值税并开具发票的卖家。在启用之前，请检查以下要点：

• 先提供增值税号：为每个发货国家添加增值税号，否则Amazon无法计算这些货物的增值税。
• 企业买家：加入VCS的Amazon Business卖家可以向Amazon Business客户展示不含增值税的价格。
• 自行开具发票：如果您已通过自有系统开具发票，可以使用Amazon的税务数据或上传自己的发票。
• 您的责任：Amazon声明您在创建发票时“必须遵守所有适用法律”，并且对于退货情况仍需寻求服务商或顾问的帮助。

亚马逊增值税服务有哪些优势？

亚马逊增值税服务的主要优势包括：合规更简便、注册流程更简单、计算准确、按时缴税以及减少行政工作。以下是各项优势如何帮助卖家的具体说明：

• 符合欧洲增值税法规：Amazon的增值税服务帮助卖家遵循经常变化的欧洲复杂增值税规则，从而避免高昂的增值税罚款和法律问题。
• 简化增值税注册：卖家可以快速在多个欧盟国家及英国注册增值税，无需单独的法律建议或税务顾问。
• 准确的增值税计算：Amazon增值税服务旨在确保每笔增值税计算正确，从而降低因错误导致少缴或多缴增值税及罚款的风险。
• 及时缴纳增值税：增值税会自动从卖家结算款中扣除，并在截止日期前支付给相应的税务机关。
• 减少行政负担：Amazon的增值税服务为卖家处理增值税合规事宜，从而减少了他们的工作量。
  

亚马逊增值税服务有哪些缺点？

亚马逊增值税服务简化了许多亚马逊卖家的增值税事务，从而减少了他们的工作量。然而，它也存在一些不足之处：

• 无法更改增值税服务提供商：卖家从Amazon列表中选择第三方提供商，一旦注册开始，在计划运行期间无法切换到其他提供商。
• 覆盖国家数量有限：Amazon增值税服务仅涵盖英国、德国、法国、意大利、西班牙、波兰和捷克共和国。
• 并非适合所有情况：Amazon增值税服务对许多企业运作良好，但不适合某些复杂的商业模式，此时定制方案更为合适。
  

在欧洲，亚马逊卖家仍需履行哪些增值税义务？

该服务的终止意味着一项服务的结束，而非您的增值税义务的解除。您的增值税号码和申报截止日期仍然有效。大多数亚马逊卖家仍需管理以下规则：

• 在存储库存的当地注册增值税：如果Amazon将您的货物存放在某个国家的仓库，通常需要在该国拥有增值税号，一站式服务（OSS）不涵盖来自当地库存的普通国内销售。
• OSS用于跨境B2C销售：一旦您的欧盟远程销售和跨境数字服务年销售额超过10,000欧元，便需在客户所在国缴纳增值税，OSS允许您通过一次注册申报此增值税。
• 市场规则：在某些情况下，在线市场被视为增值税意义上的供应商。亚马逊随后会代收增值税，但你仍需为每笔销售保留记录。
• 价值不超过150欧元的进口商品：进口一站式服务（IOSS）简化了从欧盟境外向欧盟买家发送的低价值商品的增值税处理。
• 英国：英国不在欧盟内，因此一站式服务（OSS）和进口一站式服务（IOSS）不适用于英国。英国增值税需要单独注册并提交申报表。

你可以在欧盟委员会的增值税一站式服务门户上查看欧盟相关规定。

如何从亚马逊增值税服务迁移至直接服务提供商？

迁移至直接服务提供商需要采取几个实际步骤。请在下一次申报截止日期前完成这些步骤：

1. 整理你的记录。下载你在每个国家的增值税号、过往申报表和付款确认单。
2. 梳理你的截止日期。列出你在所有已注册国家下一次申报和付款的到期日。
3. 任命新的服务提供商。签署协议并授予其在要求代报的国家为你提交申报的权限。
4. 连接你的销售数据。共享你的亚马逊增值税交易报告，以确保申报表与亚马逊报告的数据一致。
5. 审查你的库存所在地。确保在亚马逊存储你货物的每个国家都拥有增值税号。

亚马逊卖家现在应该使用什么？

亚马逊增值税服务已不再可用，因为亚马逊已于2024年10月31日关闭了该服务。您仍可使用VCS进行增值税计算和开具发票，但您需要一家增值税服务提供商来处理注册和退货事宜。如果您在亚马逊销售并希望拓展欧洲市场，同时保持增值税合规，您可以直接与Taxually合作，进行增值税注册、申报和付款。

Taxually 如何处理这种情况

Taxually的CrossTax负责处理你在销售目的国的增值税注册、增值税、OSS和IOSS申报表以及税务代表事宜，并在每次申报前根据250多项验证规则检查你的销售数据。OneTax随后以你选择的货币通过一笔批量支付向所有税务机关缴纳税款。