2024年美国销售税及地方税率更新

简而言之：2024年1月1日，美国多地销售税率发生变更。其中，加利福尼亚州戈莱塔从7.75%升至8.75%；夏威夷毛伊县新增0.5%的税；密尔沃基市引入2%的销售税；内布拉斯加州金博尔将地方税率从1.5%降至1%。

更新（2026年10月）：毛伊县的0.5%附加费有效期为2024年1月1日至2030年12月31日。叠加4%的一般消费税后，毛伊岛总税率为4.5%。

自2024年1月1日起，美国各州、县、市及区的销售税税率均发生了相应变化。

2024年1月1日，美国哪些州的销售税率发生了变化？

主要变化集中在加利福尼亚州、夏威夷州、路易斯安那州、内布拉斯加州、犹他州和威斯康星州。具体调整如下：

1. 加利福尼亚州：戈莱塔（Goleta）一般销售税率从7.75%上调至8.75%。

2. 夏威夷州：茂宜县（Maui County）实施0.5%的县级税收。

3. 路易斯安那州：2024年发生多次变动，详情可查阅LATA城市到教区索引：

• 德尔坎布雷镇（Delcambre，位于伊比利亚教区和维尔米利恩教区）：城市销售税从1.00%提至2.00%。
• 格兰德凯恩（Grand Cane，位于迪索托教区）：城市销售税从1.00%提至1.25%。
• 杰斐逊戴维斯教区：引入Jennings EDD #1 和 Welsh EDD #1。
• 雷维尔（Rayville，位于里奇兰教区）：城市销售税从0.50%提至1.50%。
• 斯劳特镇（Slaughter，位于东菲利希亚纳教区）：实施1%的城市销售税。
• 坦森教区（Tensas Parish）：引入0.5%的学校EFI学区税。

4. 内布拉斯加州：金比尔（Kimball）地方销售和用税从1.5%降至1%。

5. 犹他州：犹他县（Utah County）新增0.2%县级公共交通销售税。

6. 威斯康星州：密尔沃基县（Milwaukee County）一般销售税率从0.5%提至0.9%；密尔沃基市同步引入2%的销售税。

这对企业意味着什么？

在受影响地区存在关联关系（nexus）的卖家，必须按新税率收费并准确申报。实操建议如下：

• 更新税率表：威斯康星州对2024年1月1日及之后的期间适用密尔沃基新税，申报时请务必使用新税率。
• 核实销售地点：相邻城镇、教区和地区的税率差异显著。请依据精确送货地址计税，而非仅参考州或县。
• 注意夏威夷转嫁上限：一般消费税虽向卖方征收，但根据夏威夷税务局规定，在毛伊县可向客户明显转嫁的最高税率为4.712%。
• 定期审查税率：地方税率变动频繁，请在每个申报期前查阅各州官方通知。

注：威斯康星州税务局已发布通知确认密尔沃基市及县的税率变更。

州外卖家是否必须像密尔沃基那样收取地方税率？

是的。一旦通过某州经济关联阈值并完成注册，即使在该地区无实体存在，交付至该地的销售也必须适用当地税率。

威斯康星州

若远程卖家在前一或当前日历年内向该州总销售额超10万美元，即须缴纳销售税（应税与非应税销售均计入）。威斯康星州已于2021年取消200笔交易测试标准。

根据规定，注册后的远程卖家必须代收适用的县、市销售税；市场提供商则需对其促成的销售负责收税。

加利福尼亚州

经济关联门槛为前一或当前日历年内向该州交付有形商品销售额达50万美元。超限零售商须在每个区收取区税；未超限者仅在有实体存在的地区收取区税。

计算示例

已通过加州50万美元阈值的卖家向戈莱塔客户发送200美元订单，按全额税率8.75%计税，税款为17.50美元，客户实付217.50美元。若卖家未达阈值且在加州无实体存在，则该订单无需征收加州销售税。

此外，以下各州也进行了多项销售和用项税更新，点击链接可获取更多信息：

阿肯色州
科罗拉多州
佐治亚州
伊利诺伊州
堪萨斯州
密苏里州
新墨西哥州
北达科他州
德克萨斯州

Taxually 的处理方式

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