荷兰的增值税申报表

• 您是否在荷兰存储货物？
• 您是否在荷兰销售货物？
• 您是否参与了 FBA 计划？

若符合上述情况，您可能需要在荷兰提交增值税申报表。专业团队可协助您完成增值税注册、申报及与当地税务当局的沟通，处理所有增值税相关合规事务。

我何时需要在荷兰提交
增值税申报表？

1. 超过欧盟远程销售阈值

• 若在销售国的净营业额超过欧盟统一远程销售阈值（10,000欧元），需在该国提交增值税申报表。
• 超过此额度后，必须在相关国家注册增值税并定期申报。
• 注：若仅参与OSS计划且未在目的国存储货物，则不适用此规则。

2. 货物存储在荷兰

• 将货物存储在欧盟成员国是触发增值税纳税义务的另一原因。
• 在此情况下，必须注册增值税并开始申报。
• 适用范围包括独立仓储、通过履行计划仓储或使用拥有荷兰仓库的第三方物流服务商。

3. 参与亚马逊物流 (FBA) 计划

• 使用Amazon FBA即授权平台将货物存储于不同欧洲国家。
• 例如：中欧计划（CEE）涉及波兰、捷克和德国；泛欧计划（PAN-EU）覆盖众多西欧国家。
• 若荷兰被纳入相关计划，因货物可能存放于此，需在荷兰进行增值税注册。
• 当从荷兰仓库向当地客户销售货物时，必须在荷兰提交增值税申报表。

欧盟远程销售额超1万欧元或在荷有存货？

这意味着您需先在荷兰完成增值税注册，随后开始申报。建议寻求专业支持以高效处理注册与申报事宜，从而专注于业务发展。

自2025年起，荷兰增值税报告规则基本维持现状，但卖家需关注“数字时代增值税”（ViDA）改革等合规动态。该改革将于2026年起在欧盟逐步推行实时数字报告制度。

如何在荷兰提交
增值税申报表

荷兰增值税申报表须通过税务局官网电子提交，使用14v01表格，通常按季度申报。若企业定期应缴增值税超15,000欧元或存在逾期支付记录，则须按月申报。无论何种频率，均须在纳税期结束后次月最后一天前完成申报。

申报前需获取荷兰增值税识别号。申请时需向海勒芬税务局提交完整的增值税注册表、公司增值税证书、公司章程及贸易登记处摘录。

未按时或正确申报将面临最高5,515欧元罚款，逾期利息为4%（2025年税率）。利率每年审查调整。

为避免罚款与滞纳金，建议使用增值税自动化工具简化注册及申报流程，实现税款自动化缴纳并与税务机关对接，确保合规。

注意：自2024年起，荷兰税务局鼓励通过Mijn Belastingdienst Zakelijk门户使用数字预填申报表以提升处理效率，尤其针对外国企业。

欧盟远程销售阈值 与 OSS机制

2021年7月起，欧盟统一远程销售阈值（10,000欧元）取代各国原有标准。若B2C跨境净营业额总计超10,000欧元，需在目的地国（如荷兰）注册并申报增值税，而非沿用此前10万欧元门槛。前10,000欧元按本国税率征税；超出部分按目的地国税率（如荷兰税率）征税并缴付。

若加入OSS（一站式服务）计划，每笔销售均按目的地国税率计税，欧盟统一阈值不再适用，也无需多国单独注册。增值税在本国申报缴纳后由税务机关分配至各国。此规则仅适用于纯销售无海外仓储情形；一旦涉及海外仓储，仍需单独注册并申报。

示例：德国卖家向法、西、荷三国年净销额11,000欧元。若未用OSS，超出的1,000欧元需按各国税率分别计税，并在包括荷兰在内的各国注册申报。

若已注册OSS，全部11,000欧元按外国税率计税但在德国统一缴纳分配。但若参与履约计划导致货物存于荷兰，仍须在荷注册；后续从荷仓向本地客户销售时，还须在荷兰单独申报。

在荷兰申报前，务必确保已完成正确的荷兰增值税注册。无效注册可能导致申报被拒或罚款。建议参考官方指南了解流程、文件及截止日期，夯实合规基础。

感到困惑？专业团队可协助选择合适方案，支持增值税注册、申报及OSS注册全流程。

即将发生的变更（ViDA）：欧盟2025年3月通过的《数字时代增值税》改革将重塑申报模式。尽管OSS仍可用，但自2026年起跨境交易将引入实时数字报告。建议尽早部署自动化系统以适应新规。

荷兰增值税申报时间表

无论是按月还是按季申报，均须在纳税期结束后次月底前通过税务局网站电子提交14v01表格。

常见问题解答