各州的经济关联：您需要了解的内容

简而言之：经济关联意味着远程卖家在该州的销售额超过设定门槛后，必须在该州收集并缴纳美国销售税。大多数州使用 10 万美元的销售额门槛，有些州还附加 200 笔交易测试，各州对于哪些销售额计入门槛存在差异，例如免税销售额、平台销售额和服务销售额。

更新（2026 年 10 月）：该州列表截至 2026 年 10 月 8 日为最新状态。伊利诺伊州于 2026 年 1 月 1 日取消了 200 笔交易测试，肯塔基州于 2026 年 8 月 1 日取消，此前犹他州（2025 年 7 月 1 日）和阿拉斯加州（2025 年 1 月 1 日）已取消。自 2026 年 7 月 2 日起，北卡罗来纳州卖家需在通过 10 万美元门槛后的第一个月的第一天开始收集税款，该日期至少为通过门槛后的第 60 天。以下更正了印第安纳州、路易斯安那州、宾夕法尼亚州和弗吉尼亚州的平台规则。

如果您的企业在美利坚合众国跨州进行远程销售，您需要了解经济关联。自 South Dakota v. Wayfair, Inc. 裁决以来，各州要求州外卖家在超过特定经济门槛后收集并缴纳 销售税。但这不仅仅关乎是否跨越销售额或交易限额。计入这些门槛的销售类型在各州之间差异很大。

各州对销售额的计算方式不同：有些州计算所有总销售额，而另一些州仅计算应税零售交易。有些州明确排除免税或转售销售。无论您销售的是实体产品、数字商品还是服务，了解哪些内容计入门槛是保持合规的关键。

以下是按州划分的销售税指南。它显示了每个州的经济关联门槛以及计入该门槛的销售类型，包括市场销售和相关的规则。在我们的指南中阅读更多：加利福尼亚州、北卡罗来纳州和佛蒙特州通过的新税法。 按州划分的销售税 指南。它显示了每个州的经济关联门槛以及计入该门槛的销售类型，包括市场销售和相关的规则。在我们的指南中阅读更多： 加利福尼亚州、北卡罗来纳州和佛蒙特州通过的新税法。

哪些州仍保留 200 笔交易的门槛？

截至 2026 年 10 月，仍有 15 个司法管辖区同时使用 200 笔交易测试和 10 万美元销售额标准。满足任一条件即构成经济关联。

• 任一测试（销售额或 200 笔交易）：阿肯色州、哥伦比亚特区、佐治亚州、夏威夷州、马里兰州、密歇根州、明尼苏达州、内布拉斯加州、内华达州、新泽西州、俄亥俄州、罗德岛州、佛蒙特州、弗吉尼亚州和西弗吉尼亚州。
• 两项测试均需满足：康涅狄格州（10 万美元且 200 笔交易）和纽约州（50 万美元且超过 100 笔销售）。

哪些州已取消交易门槛？

大多数曾设有 200 笔交易测试的州已将其取消。最近的取消情况如下：

• Kentucky：自 2026 年 8 月 1 日起移除。
• Illinois：自 2026 年 1 月 1 日起移除。
• Utah：自 2025 年 7 月 1 日起移除。
• Alaska (local tax)：自 2025 年 1 月 1 日起移除。
• Wyoming：自 2024 年 7 月 1 日起移除。
• North Carolina：自 2024 年 7 月 1 日起移除。
• Indiana：自 2024 年 1 月 1 日起移除。
• 路易斯安那州： 自 2023 年 8 月 1 日起取消。
• 南达科他州： 自 2023 年 7 月 1 日起取消。
• 此前： 缅因州（2022年）、威斯康星州（2021年）和华盛顿州（2019年）。

市场销售是否计入门槛？

这取决于各州的规定。以下示例已在各州税务局页面得到确认：

• 计入： 马里兰州， 新泽西州， 北卡罗来纳州 以及阿拉斯加州的地方远程卖家税。
• 仅限直接销售： 印第安纳州 （通常情况）， 路易斯安那州， 宾夕法尼亚州 （由市场平台代收）以及 弗吉尼亚州。

各州的经济关联门槛是多少？

大多数州的销售经济关联门槛为 100,000 美元，部分州还采用 200 笔交易测试。阿拉巴马州和密西西比州的门槛为 250,000 美元，而加利福尼亚州、纽约州和德克萨斯州则为 500,000 美元。下文各州也列出了计入其门槛的销售类型。您还可以阅读 阿拉斯加取消销售税交易门槛。

阿拉巴马州

• 门槛： 上一日历年内的零售销售额达 250,000 美元。无交易数量测试。
  
• 计入销售： 进入该州的所有总销售额，包括应税和免税部分。
  
• 市场平台销售： 计入。
  
• 服务： 只有应税服务计入门槛。
  

阿拉斯加州

• 门槛：当前或上一年度全州总销售额达10万美元（仅限地方税）；自2025年1月1日起取消200笔交易测试。 当前或上一年度全州总销售额达10万美元（仅限地方税）；自2025年1月1日起取消200笔交易测试。
  
• 计入销售额： 所有售予参与市镇的销售额产生的总收入。
  
• 平台销售： 计入。
  
• 免税销售： 在参与的司法管辖区中，通常计入门槛。
  

亚利桑那州

• 门槛：当前或上一年度总销售额达10万美元。无交易数量测试。 当前或上一年度总销售额达10万美元。无交易数量测试。
  
• 计入销售额： 所有总销售额，包括应税和免税的有形个人财产及服务。
  
• 平台销售： 包含。
  
• 服务： 仅当根据亚利桑那州法律属于应税项目时才计入（许多项目免税）。
  

阿肯色州

• 门槛： 当前或上一年度的销售额达到10万美元，或交易次数达到200次。
  
• 包含的销售额： 所有销售的总收入，包括有形个人财产和服务。
  
• 平台销售： 包含。
  
• 免税销售： 计入门槛。
  

加利福尼亚州

• 门槛： 当前或上一年度的有形个人财产销售额达到50万美元。无交易次数测试。
  
• 包含的销售额： 应税销售额、免税销售额和平台销售额均计入。
  
• 平台销售额： 计入。
  
• 服务： 大多数服务免税，但应税服务计入。
  

科罗拉多州

• 门槛： 当前或上一年度的零售销售额达10万美元。无交易数量测试。
  
• 计入的销售额： 包括应税、免税和平台交易的总销售额。
  
• 平台销售额： 计入门槛。
  
• 服务： 若根据州法律属于应税服务，则计入。
  

康涅狄格州

• 门槛： 截至9月30日的12个月内，零售额达到10万美元且交易笔数达到200笔（两项均须满足）。
  
• 计入销售额： 仅限有形商品和服务的应税销售。
  
• 平台销售： 计入。
  
• 免税销售： 不计入门槛计算。
  

哥伦比亚特区

• 门槛： 当前或上一个日历年中，零售额达到10万美元或独立零售交易笔数达到200笔。
  

佛罗里达州

• 门槛： 上一个日历年中，远程应税销售额达到10万美元。无交易笔数要求。
  
• 计入销售额： 仅限有形商品的应税零售销售。
  
• 平台销售： 州级指导要求平台卖家衡量在平台之外进行的远程销售。
  
• 服务： 通常被排除在外，因为大多数服务不可征税。
  

佐治亚州

• 门槛： 当前或上一年度的零售销售额达10万美元，或交易次数达200次。
  
• 计入的销售： 有形个人财产的零售销售，包括免税交易。
  
• 平台销售： 计入门槛。
  
• 服务： 若可征税则计入。
  

夏威夷州

• 门槛： 当前或上一年度的总销售额达10万美元，或交易次数达200次。
  
• 计入的销售： 所有总收入，包括应税和免税的商品和服务销售。
  
• 市场平台销售额： 包含在内。
  
• 服务： 包含在内。

Idaho

• 门槛： 当前或上一年度的总销售额为100,000美元。无交易测试要求。
  
• 包含的销售额：来自所有交易的总销售额，包括应税商品和免税商品。
  
• 平台销售额：包含在内。
  
• 服务：如果根据爱达荷州法律属于应税范围，则计入门槛。
  

Illinois

• 门槛：在12个月回溯期内的总收入为10万美元；自2026年1月1日起取消200笔交易测试。
  
• 包含的销售额：有形个人财产的零售销售额。免税销售不计入。
  
• 平台销售额：包含在内。
  
• 服务：通常排除在外，除非明确属于应税范围。
  

Indiana

• 门槛：当前或上一年度的总收入为10万美元；自2024年1月1日起取消200笔交易测试。
  
• 包含的销售额：进入该州的所有销售的总收入，包括免税项目。
  
• 平台销售额：通常不计入卖家自身的门槛；而是由平台协调方计入。
  
• 服务：如果根据印第安纳州法律属于应税范围，则计入。
  

Iowa

• 门槛：当前或上一年度的总销售额为10万美元。无交易测试。
  
• 包含的销售额：所有进入爱荷华州的销售额——包括应税、免税和平台销售额。
  
• 平台销售额：包含在内。
  
• 服务：如果受爱荷华州销售税约束，则计入。
  

Kansas

• 门槛：当前或上一年度的总销售额为10万美元。无交易测试。
  
• 包含的销售额：来自所有销售的总收入，包括免税销售和批发销售。
  
• 平台销售：包含在内。
  
• 服务：如果应税，则计入门槛。
  

Kentucky

• 门槛：当前或上一年度的总销售额为10万美元；自2026年8月1日起取消200笔交易测试。
  
• 包含的销售额：有形动产和应税服务的总销售额。
  
• 平台销售：包含在内。
  
• 服务：如果根据肯塔基州法律属于应税范围，则包含在内。
  

Louisiana

• 门槛：当前或上一年度的总销售额为10万美元；自2023年8月1日起取消200笔交易测试。
  
• 包含的销售额：总销售额，包括免税商品和应税商品。
  
• 平台销售：排除在外；仅计算直接销售。
  
• 服务：如果应税，则计入。
  

Maine

• 门槛：当前或上一年度的总销售额为10万美元；自2022年1月1日起取消200笔交易测试。
  
• 包含的销售额：仅包含货物和服务的应税销售。
  
• 平台销售：包含在内。
  
• 免税销售：不计入门槛。
  

Maryland

• 门槛： 上一年度或当前年度的总销售额达到10万美元，或交易次数达到200次。
  
• 包含的销售额：来自商品和应税服务的总收入。
  
• 平台销售：包含在内。
  
• 服务：如果受马里兰州销售税约束，则包含在内。
  

马萨诸塞州

• 门槛：当前或上一年度总收入达到10万美元。无交易数量测试。
  
• 包含的销售额：仅限有形个人财产和服务的应税销售。
  
• 平台销售：包含在内。
  
• 免税销售：不计入门槛计算。
  

密歇根州

• 门槛：上一个日历年度的总收入达到10万美元或交易数量达到200笔。
  
• 包含的销售额：所有总收入，包括免税销售。
  
• 平台销售：包含在内。
  
• 服务：如果根据密歇根州法律属于应税范围，则计入。
  

明尼苏达州

• 门槛：截至最近一个完整季度结束的12个月内，零售额达到10万美元或零售交易数量达到200笔。
  
• 包含的销售额：有形个人财产的零售额，包括应税和免税部分。
  
• 平台销售：包含在内。
  
• 服务：如果属于应税范围，则计入门槛。
  

密西西比州

• 门槛：任何12个月期间的销售额达到25万美元。无交易数量测试。
  
• 包含的销售额： 应税商品和免税商品的总销售额。
  
• 平台销售： 包含在内。
  
• 服务： 若属于应税范围，则包含在内。
  

密苏里州

• 门槛： 过去12个月内应税销售额达到10万美元，按季度核查。无交易数量测试。
  
• 包含的销售额： 所有进入该州的销售额总收入。
  
• 平台销售： 包含在内。
  
• 服务： 若根据密苏里州法律属于应税范围，则计入。
  

内布拉斯加州

• 门槛： 当前或上一年度的零售销售额达10万美元，或交易次数达200次。
  
• 包含的销售额： 应税商品和服务的零售销售额。
  
• 平台销售： 包含在内。
  
• 服务： 若需缴税，则包含在内。
  

内华达州

• 门槛： 当前或上一年度零售销售额达10万美元，或交易笔数达200笔。
  
• 包含的销售额： 所有零售销售的总收入，包括免税项目。
  
• 市场平台销售： 包含在内。
  
• 服务： 若属于应税范围，则计入。
  

New Jersey

• 门槛： 当前或上一年度总收入达10万美元，或交易笔数达200笔。
  
• 包含的销售额：来自应税销售和免税销售的全部收入。
  
• 平台销售：包含在内。
  
• 服务：若根据新泽西州法律属于应税范围，则计入。
  

New Mexico

• 门槛：上一日历年中应税总收入达10万美元。无交易数量测试。
  
• 包含的销售额：所有商品和服务销售的总收入，包括免税部分。
  
• 平台销售：包含在内。
  
• 服务：包含在内。
  

New York

• 门槛：在前四个销售税季度内，总收入超过50万美元且交易次数超过100次（两项条件均需满足）。
  
• 包含的销售额：有形商品的应税销售及应税服务。
  
• 平台销售：包含在内。
  
• 服务：若属于应税范围，则计入。
  

North Carolina

• 门槛：当前或上一年度总销售额达10万美元；自2024年7月1日起取消200笔交易测试。
  
• 包含的销售额：仅将应税销售额纳入门槛计算。
  
• 平台销售：包含在内。
  
• 服务：通常不予计入，除非属于应税范围。
  

North Dakota

• 门槛：当前或上一年度应税销售额达10万美元。无交易数量测试。
  
• 包含的销售额： 仅商品和服务的应税销售。
  
• 平台销售： 包含。
  
• 免税销售： 不包含。
  

俄亥俄州

• 门槛： 当前或上一年度销售额达10万美元或交易笔数达200笔。
  
• 包含的销售： 总销售额，包括免税和应税项目。
  
• 平台销售： 包含。
  
• 服务： 若应税则包含。
  

俄克拉荷马州

• 门槛： 当前或上一年度应税销售额达10万美元。无交易笔数测试要求。
  
• 包含的销售额： 总销售额，包括免税项目和应税服务。
  
• 市场平台销售额： 包含。
  
• 服务： 若为应税则计入。
  

宾夕法尼亚州

• 门槛： 上一个日历年内的毛销售额达10万美元。无交易笔数测试要求。
  
• 包含的销售额： 所有渠道的毛销售额，包括应税和非应税销售。
  
• 市场平台销售额： 当市场平台为您收取宾夕法尼亚州税款时予以排除。直接销售计入。
  
• 免税销售： 计入门槛。
  

罗德岛州

• 门槛： 上一年度毛销售额达10万美元或交易笔数达200笔。
  
• 包含的销售额：应税商品和服务的零售销售。
  
• 平台销售：包含在内。
  
• 服务：若应税则包含在内。
  

南卡罗来纳州

• 门槛：当前或上一年度总销售额达10万美元。无交易数量测试。
  
• 包含的销售额：所有州内销售的总收入。
  
• 平台销售：包含在内。
  
• 服务：若应税则计入。
  

南达科他州

• 门槛：当前或上一年度总销售额达10万美元；自2023年7月1日起取消200笔交易的数量测试。
  
• 包含的销售额：总销售额，包括应税和免税交易。
  
• 平台销售：包含在内。
  
• 服务：若根据南达科他州法律属于应税范围则计入。
  

田纳西州

• 门槛：过去12个月内的零售销售额达10万美元。无交易数量测试。
  
• 包含的销售额：总销售额，包括应税和免税部分。
  
• 平台销售：包含在内。
  
• 服务：若应税则计入。
  

德克萨斯州

• 门槛：前12个日历月内在德克萨斯州的总收入达50万美元。无交易数量测试。
  
• 包含的销售额：向德克萨斯州销售的所有总收入，包括免税商品和服务。
  
• 市场平台销售：包含在内。
  
• 服务：若应税则计入。
  

犹他州

• 门槛：当前或上一年度总收入达10万美元；自2025年7月1日起取消200笔交易测试。
  
• 包含的销售额：总销售额，包括免税商品和应税服务。
  
• 市场平台销售：包含在内。
  
• 服务：若应税则计入。
  

佛蒙特州

• 门槛：前四个日历季度内总销售额达10万美元或200笔交易。
  
• 包含的销售额：所有总销售额，包括免税和应税的商品及服务。
  
• 市场平台销售：包含在内。
  
• 服务：若应税则计入。
  

弗吉尼亚州

• 门槛：当前或上一年度零售销售额达10万美元或200笔交易。
  
• 包含的销售额：总销售额，包括免税商品和应税服务。
  
• 市场平台销售：排除在外；仅计算直接销售。
  
• 服务：若应税则计入。
  

华盛顿州

• 门槛：当前或上一年度总收入达10万美元。无交易测试要求。
  
• 包含的销售额：来自州内所有销售的总收入，包括免税商品和服务。
  
• 市场平台销售：包含在内。
  
• 服务：若应税则计入。
  

西弗吉尼亚州

• 门槛：当前或上一年度总销售额达10万美元或交易笔数达200笔。
  
• 包含的销售额：应税和免税销售的总收入，包括服务。
  
• 市场平台销售：包含在内。
  
• 服务：若应税则计入。
  

威斯康星州

• 门槛：当前或上一年度总销售额达10万美元；自2021年2月20日起取消200笔交易测试。
  
• 包含的销售额：应税商品和服务的总销售额。
  
• 市场平台销售：包含在内。
  
• 服务：若应税则计入。
  

怀俄明州

• 门槛：当前或上一年度总销售额达10万美元；自2024年7月1日起取消200笔交易测试。
  
• 包含的销售额：零售销售额，包括免税和应税项目。
  
• 市场平台销售：包含在内。
  
• 服务：若应税则计入。

经济关联原则如何适用于SaaS（软件即服务）？

即使在不征收SaaS税的州，SaaS销售仍可能计入经济关联门槛。如果您销售软件即服务（SaaS），请记住各州在税务处理上对SaaS的看法并不一致，这直接影响您的经济关联义务。如需详细了解，请参阅2022年SaaS税务：各州详情。

• 一些州将SaaS视为应税项目，无论是作为数字商品还是服务。这些销售额计入经济关联门槛，并要求征收税款。
  
• 其他州对SaaS免税。收入仍可能计入关联门槛，但不会触发征税义务。例外情况是当您跨越门槛并进行了其他应税销售时。

示例：

• 纽约州和德克萨斯州对软件即服务（SaaS）征税，因此向这些州的客户销售通常同时计入两个州的关联度门槛并需要征收销售税。
  
• 加利福尼亚州通常不 对 软件即服务（SaaS）征税（除非与有形商品或可下载软件捆绑销售），但 SaaS 销售额仍计入经济关联度的 50 万美元门槛。
  
• 佛罗里达州和密苏里州不对 SaaS 征税，并且将免税服务从关联度计算中排除。这对 SaaS 公司来说可能是更有利的安排。

即使在 SaaS 不征税的州，您的总销售额（包括 SaaS）仍可能建立关联度。这意味着您可能需要注册、提交申报表并申报 0 美元应纳税额。

如果您的企业销售 SaaS 或其他数字产品，请确保您：

• 核实各州如何分类并对 SaaS 征税。
  
• 跟踪 SaaS 销售额是否计入经济关联度门槛。
  
• 在要求的地方注册并征收销售税。

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