本指南说明：
- Shopify 卖家是否需要注册增值税以及在哪里注册
- 如何使用 Shopify 的增值税设置来收取增值税
Shopify如今是最受欢迎的电子商务平台之一，受在线购买滑雪板装备时糟糕体验的启发，三位加拿大人在2004年创立了Shopify。该平台实力不断增强，每年在线商家数量翻倍，截至2025年，Shopify拥有超过500万家正在运营的活跃商店。
将您的 Shopify 商店上线令人兴奋，因此很容易忽视国际电子商务中复杂（但必要）的部分。对于使用 Shopify 向欧盟客户销售的欧盟和非欧盟卖家来说，了解增值税及其对业务的影响至关重要。
按地点向客户收取增值税
在您自己的网站（通过 Shopify）上销售使您负责处理增值税。自 2021 年 7 月欧盟增值税改革以来，一般税收规则要求您向客户收取其当地的增值税率。这意味着您需要根据客户的所在地向其欧盟客户收取购买商品的增值税，并将这笔钱交给当地税务机关。
例如，您向一位在德国的客户出售背包。您需要在价格中包含适用于德国背包的增值税率。然后，您在德国提交增值税申报表，并将这笔钱交给德国税务机关。
欧盟每个国家都设定了其增值税税率。每个国家都有一个标准税率，适用于大多数商品和服务（在欧盟范围内介于 17% 至 27% 之间）。大多数国家还有一个或多个优惠税率，适用于特定物品。有些国家设有零税率。客户无需为零税率销售支付增值税，但卖家仍可追回其在相关成本上支付的增值税。最后，某些物品免征增值税，这意味着完全不适用增值税。
保持更新并了解您所需的增值税税率对于保护您的利润空间至关重要。
销售商品与销售服务的区别
商品和服务是欧盟增值税法中使用的两大产品类别。商品包括：
- 实物对象
- 能源形式（如电力）
- 热能
- 冷能
- 通风
其余一切均被视为服务。这意味着可下载的PDF文件在欧盟增值税法中被归类为服务。这是一个重要的区分，因为您销售的内容会影响规则的适用方式。
欧盟企业
从欧盟通过Shopify进行销售相对简单直接。
国内销售与跨境销售
国内销售是指在您所在国家/地区进行的销售。例如，您通过Shopify将钢笔从位于塞维利亚的企业出售给卢戈的客户。所有这些都在西班牙，因此这是一笔国内交易。国内销售需在您的国内增值税注册中进行申报。
如果同一家企业将同一支钢笔出售给位于法国的客户，则属于跨境交易。当您的客户或库存位于其他欧盟国家时，您的增值税义务会发生变化。
一站式服务 (OSS)
适用于您从本国向其他欧盟国家的客户销售商品或服务的情况。您需要向当地税务机关申请注册，并向其提交申报表。他们将代表您把收取的增值税转交给客户所在国的税务机关。
在其他国家注册增值税
如果您决定在其他欧盟国家持有库存，则需要在该国注册增值税。在其他欧盟国家存储库存以备后续销售构成应税供应，从而触发此义务。我们常见到的主要原因是客户使用第三方物流（3PL）以实现更快、更具成本效益的配送。
如果您的商品符合以下情况，您还需要在其他欧盟国家注册增值税：
- 在客户购买时位于欧盟境外
- 以价值超过150欧元的包裹形式运输
或者，您可以让客户成为进口商。这意味着他们需负责支付该批货物应缴的增值税及任何海关费用。
进口一站式服务（IOSS）
当您的商品在进入欧盟前位于欧盟境外时，您可以注册IOSS。通过IOSS，您可以在单一注册下在整个欧盟范围内收集并缴纳增值税。这比在每个有客户的欧盟国家单独注册增值税要简便得多，paperwork 也少得多。
您只能使用 IOSS 来申报符合所有这些标准的销售：
- 交易为 B2C（企业对消费者）
- 订单的内在价值低于 150 欧元
- 销售的商品在销售时位于欧盟境外
微型企业门槛
根据您的应税营业额，您可能只需在您所在的国家/地区注册即可。微型企业是指总部位于欧盟且每年日历年的应税营业额低于 10,000 欧元的企业。该金额不包括您在本国的营业额，仅包括您的跨社区销售。
在您未达到微型企业门槛之前，您可能无需在其他欧盟国家注册增值税。此外，您只需向客户收取您当地的增值税率。
由于这一微型企业豁免额度相对较低，大多数总部位于欧盟的 Shopify 卖家将很快超过此门槛。届时，您需要申请上述之一增值税注册。
非欧盟企业
对于总部位于欧盟境外的企业，向欧盟客户销售商品需要以某种方式注册增值税。与总部位于欧盟的企业不同，这里没有需要达到的门槛。许多国家要求在首次销售前进行注册。
以前，价值低于 22 欧元的进口商品免征增值税，但该豁免已被取消。
销售服务和 非联盟 OSS
某些类型的服务要求您向客户收取增值税。最常见的类别是“电子供应服务”。在该类别中，您将找到数字媒体、数字书籍和在线课程。例如，您出售您的 龙与地下城 自制子职业为 PDF 格式。您可能需要就该 PDF 收取增值税。
法律中的措辞非常具体。如果您向欧盟在线销售服务，我们建议您就您的业务咨询专业人士，以便获得同样具体的建议。
欧盟针对非欧盟企业向欧盟客户销售服务的计划是非联盟一站式服务（Non-Union OSS）。与进口一站式服务（IOSS）和一站式服务（OSS）类似，它允许您在一份增值税申报表中管理在多个欧盟国家的增值税义务。
在 Shopify 上向欧盟以外销售库存
当您希望销售您所在国家/地区持有的库存时，您有两个选择：
- 注册 IOSS
- 注册增值税
具体选择取决于您的订单情况。
IOSS 注册
如上所述，IOSS 是一项允许您向全欧盟范围内的客户报告低价值销售的计划。其主要优势在于，与在多个国家注册增值税相比，它具有更高的成本效益并减少行政工作时间。然而，它仅涵盖货值在 150 欧元或以下的 B2C 商品销售，且通过集装箱发货。此外，您无法通过进口增值税通过 IOSS 申报退还。
各国单独增值税注册
对于超过 150 欧元 IOSS 限额的订单，您需要在各个国家单独注册增值税。虽然这会增加工作量，但单独的增值税注册能为您提供更多灵活性。首先，您无需在这些国家的客户购物车中设置金额上限。此外，如果您决定在该国存储部分库存，单独的注册也能覆盖相关税务义务。
在 Shopify 上销售存储在欧盟的库存
将商品存储在欧盟内并计划出售，会触发您在库存所在国的增值税义务。因此，如果您将商品存储在荷兰，您需要在荷兰注册增值税。一旦完成注册，您可以申请退还您在该国支付的所有增值税，包括进口增值税。申请退还您在该国支付的所有增值税，包括进口增值税。
如果您将这些商品以 B2C 形式跨境销售到另一个欧盟国家，则会触发另一项增值税义务。此时您有两个选择：要么在目的地国家再次注册增值税，要么注册 OSS（一站式服务）。
指定记录进口商
注册增值税并非向欧盟销售商品的唯一选择。您可以选择让您的客户成为“记录进口商”（IOR）。记录进口商是负责缴纳进口增值税以及海关征收的任何费用或关税的一方。
通常情况下，企业应作为 IOR。我们建议您在可行的情况下都这样做，因为由客户担任 IOR 会带来更差的购物体验。一般来说，欧盟消费者并不期望在边境支付增值税或关税。对额外费用的意外感可能会导致您失去回头客。
能够向客户传达您是 IOR 的信息，也有助于降低购物车放弃率。有时，这很简单，只需为已注册增值税的国家设立一个独立的 Shopify 店铺即可。
如何在 Shopify 上收取增值税
一旦您注册了增值税或加入了增值税计划，您就可以设置 Shopify 以按当地税率向客户收取增值税。针对单独注册、IOSS 和 OSS 有各自独立的设置选项。
如果您遇到困难，请查看 Shopify Help Centre 以获取支持。
为单个国家/地区设置增值税收集
此流程将允许您在已注册增值税的国家/地区收取增值税：
- 在 Shopify 管理后台中，前往“设置”，然后进入“税费和关税”。
- 在“区域设置”部分，点击“欧盟”。
- 在“在欧盟国家/地区收取增值税”部分，点击“收取增值税”。
- 选择您已注册增值税的国家/地区，然后输入您的增值税号。
- 点击“收取增值税”。
- 如果您有多个注册信息，可以通过点击“在其他地点收取”并添加其他增值税号来添加它们。
在我们的完整 Shopify 增值税指南中了解如何为您的商店设置 IOSS、OSS 和 B2B 销售。
Shopify 增值税常见问题解答
我是否需要 Shopify 的增值税号？
您不需要增值税号即可开始在 Shopify 上销售。但是，如果您决定跨越国际边界销售，您可能需要获取增值税号。
我可以在没有增值税号的情况下在 Shopify 上销售吗？
您可以在没有增值税号的情况下在 Shopify 上销售商品，只要您满足以下条件之一：
- 将存放在本国的商品出售给本国客户
- 总部位于欧盟，且跨境销售额低于 10,000 欧元
Shopify 会收取增值税吗？
如果您在商店设置中启用相关功能，Shopify 将会向您的客户收取增值税。
如何为 Shopify 获取增值税号
要为 Shopify 获取增值税号，您需要注册增值税。
Shopify 费用需要缴纳增值税吗？
Shopify 是否会对您的费用征收增值税，取决于您商店的所在地。