获取 IOSS 号码可能是向欧盟发货的关键环节。我们已解答了关于 IOSS 最常见的疑问，以帮助您了解其运作方式。
如果我的 IOSS 号码有效，但欧盟海关仍扣留货物怎么办？
即使您拥有有效的 IOSS 号码，包裹仍可能因多种原因被海关扣留。最常见的原因是海关文件填写错误或缺失。请确保您或您的报关行使用了正确的号码，并仔细核对相关文件。
偶尔，欧盟海关数据库无法识别有效的 IOSS 号码。这并非常见问题，但确实会发生。如果发生这种情况，您可能需要提供 IOSS 注册证明以便货物通关。
我可以使用 IOSS 寄送礼物吗？
您不能使用 IOSS 号码寄送礼物或私人对个人（private-to-private）的包裹。IOSS 号码向海关表明：
- 该包裹由商家寄送给其客户
- 该商家已注册 IOSS 并按时提交月度申报
- 客户已由商家收取增值税
- 增值税将向税务机关报告并缴纳
显然，由于您并未出售该礼物，上述情况均不适用于此包裹。像这样滥用您的 IOSS 号码可能导致您被取消参与该计划的资格。
注册和运营 IOSS 的典型费用是多少？
IOSS 的费用取决于您选择的中介服务商。以下是通过我们注册 IOSS 的费用：
| 服务 | 定价 |
|---|---|
| IOSS 注册 一次性服务，为您的企业办理进口一站式服务（IOSS）计划注册 |
£150 一次性费用 |
| IOSS 申报 一旦您完成 IOSS 注册，就必须每月提交一次 IOSS 申报表——即使您没有任何符合条件的销售。我们将为您处理所有相关事宜。 |
£85/月 recurring fee |
如果我错误使用 IOSS 或在需要时未注册，可能会面临哪些处罚？
不遵守增值税规则的处罚因国家而异。大多数税务机关还会根据您的行为和不合规的程度来确定罚款金额。例如，申报表中的计算错误是一回事，故意逃避缴纳增值税则是另一回事。
具体而言，未能按时提交申报或付款可能导致在多个国家面临处罚：
- 您注册所在的国家
- 您的客户所在的国家
您将收到两次关于逾期提交的正式提醒。如果连续错过两个申报期限且未提交相关申报表，您将被取消注册并退出 IOSS。
如果一批货物的价值超过 150 欧元，我是否仍可使用我的 IOSS 编号？
您只能使用 IOSS 申报内在价值为 150 欧元或以下的货物。如果您的货物内在价值超过此金额，则有两种选择：
- 在客户所在国家注册增值税（VAT）
- 将客户指定为进口记录中的进口商
将您的客户设为记录进口商会使他们负责处理所有进口增值税和关税。这通常会给您的客户带来更差的体验，因此我们仅建议偶尔为之。如果您经常运输超过 150 欧元门槛的订单，可能该考虑注册增值税了。
运费、关税或处理费如何影响销售是否符合 IOSS 资格？
IOSS 仅适用于内在价值高达 150 欧元的“低价值”货物。货物的内在价值是客户为您发送的物品支付的价格。除非您将其包含在价格中（如果单独显示，则不计入），否则不包括运费或保险费。税款和任何其他费用（如进口关税）也不计入内在价值。
非欧盟卖家应通过中介选择在哪个欧盟国家注册 IOSS？
如果您不在欧盟境内，则需要一名中间人来为您办理 IOSS 注册。当他们为您注册时，您的注册信息将位于他们持有许可证的国家。例如，我们在爱尔兰注册，因此如果您决定通过我们办理 IOSS 注册，您也将注册在爱尔兰！
您在哪个国家注册并不影响 IOSS 的运作方式。您应根据诸如客户服务等因素来选择您的中间人，而不是他们的注册地。
如何在面向欧盟客户的结账流程中显示增值税和 IOSS 编号？
不要在您的网站上显示 IOSS 编号！您的 IOSS 编号是唯一的。如果其他人使用该编号发货，您将对这批货物的增值税承担责任。
在标价中向您的客户展示其当地的增值税率。因此，如果您向英国销售标准税率的帽子，您将在英国客户看到的价格中包含 20%。在结账时，您可以将其拆分显示，以便他们查看适用的税率和支付的金额。然而，这些信息必须出现在他们的收据上。
对于存储在欧盟境内的库存与直接从欧盟境外发送的库存，是否需要分别申请 IOSS？
您只能将 IOSS 用于您进口到欧盟境内的货物（这也是它被称为进口一站式服务的原因）。持有您打算在欧盟国家销售的库存需要：
- 在该国家的增值税注册
- OSS（一站式服务）注册（或在每个有客户的国家分别注册）
OSS 涵盖欧盟内部跨国界销售的货物，即从法国到德国。
为应对审计，我应该保留哪些 IOSS 相关记录？
您需要为 IOSS 保留的关键记录是您的销售数据。例如包括：
- 客户的姓名和地址
- 您发货的目的地国家和来源国家
- 收取的增值税金额
- 交易中使用的货币
- 客户购买商品的金额
您需要为每笔交易保留这些数据，并从销售发生年度的年底起保存10年。例如，您需要将2025年3月的销售数据保留至2036年1月1日。
如果您被税务机关审计，您需要能够出示所有这些信息，因此请妥善保管并整理好。
我能否在注册IOSS的同时使用欧盟履约中心或仓储服务？
您只能使用IOSS申报符合以下所有条件的销售：
- 该销售为B2C（企业对消费者）
- 包裹的内在价值不超过150欧元
- 在销售发生时，商品位于欧盟境外
因此，您不能使用 IOSS 向您在欧盟境内履行的欧盟客户报告销售。要在欧盟持有库存，您需要在存储货物的国家注册增值税。然后，您要么在每个有客户的国家注册增值税，要么在货物存储的国家注册 OSS。
不过，您可以同时拥有IOSS、VAT和OSS注册资格，因此如果您愿意，可以从多个地点履行订单。
如果我想要注销我的IOSS号码或更换中介方，会发生什么？
如果您希望注销IOSS注册，一旦确定就应尽快通知您的中介方。您需要提交所有剩余的IOSS申报表。注销并不会免除您的记录保存义务，因此请确保将所有销售数据安全存储。
如果您改变主意并希望重新注册，则必须申请一个新的IOSS号码。已注销的号码无法恢复。
您的 IOSS 号码与您的中介相关联。这意味着要更换中介，您需要由旧中介注销，并由新中介提交新的申请。如果当前中介不回应，这可能会造成问题——您的新代理无法代表您进行注销。