英国增值税（VAT）注册

我什么时候需要在英国注册增值税？

企业和在线卖家出于多种原因需要在英国注册增值税。这既适用于英国卖家，也适用于在英国销售产品的外国和欧洲零售商。以下是 英国增值税注册 成为强制性的主要情况。

1. 如果未来30天内超过增值税门槛，则必须注册

• 适用增值税的阈值设定为英国收入 90,000 英镑。
• 一旦你意识到你的营业额将在未来30天内超过这一门槛，你就必须在30天内完成注册。
• "实际注册日"是指你意识到自己需要注册的那一天。从这一天起，你需要承担增值税责任。
• 示例：您在 2024 年 5 月 10 日至 2025 年 5 月 9 日期间的营业额超过 90,000 英镑。您必须在 6 月 30 日前完成注册，且您的“注册生效日期”为 6 月 1 日。

2. 如果过去12个月内已超过增值税门槛，则必须注册

• 如果你的应税营业额在过去12个月内超过了英国的增值税注册门槛，你也必须进行注册。
• 在这种情况下，你必须在你超过门槛的那个月结束后的30天内完成注册。
• 实际注册日期是你超过门槛的那个月之后的第二个月的第一天。
• 示例：如果您的应税营业额在 7 月 15 日超过 90,000 英镑，您必须在 8 月 30 日前注册。您的注册生效日期将为 9 月 1 日。

3. 销售免增值税产品的北爱尔兰贸易商必须注册

• 通常情况下，仅销售增值税免税商品和服务的公司或卖家无需进行增值税注册。
• 然而，这一规定不适用于从欧盟内已注册增值税的供应商处采购产品的北爱尔兰卖家。
• 一旦这些货物的成本超过 90,000 英镑，这些北爱尔兰企业也必须注册增值税。

4. 外国卖家必须注册

• 90,000 英镑英国增值税注册阈值通常不适用于非定居的可税人员。
• 如果一家外国企业在英国提供应税供应，它可能需要从第一次应税供应开始就进行英国增值税注册。例如，当海外卖家将货物存储在英国或在英国本地销售货物时，就可能适用此规定。
• 外国卖家应仔细审查其在英国的业务活动，以确定在销售开始前是否需要注册。

5. 自愿注册或申请豁免注册

• 应税营业额低于 90,000 英镑阈值 的英国企业也可以自愿注册。如果您希望退还进项增值税或提前为未来的增值税义务做准备，自愿进行英国增值税注册可能很有用。
• 如果你的应税营业额仅在最近12个月内暂时超过了注册门槛，你可能可以申请豁免注册。这通常适用于你能证明在未来12个月内你的应税营业额将保持在注销门槛以下的情况。

如果您延迟注册英国增值税（VAT），您仍需支付自应注册之日起累计的增值税。这意味着：如果您注册过晚，甚至可能未收取任何增值税，您将自掏腰包偿还增值税债务。根据注册延迟的时间长短，还可能适用罚款和债务利息。因此，尽早处理英国增值税注册事宜非常重要。

如果您在英国和欧盟之间进行交易，在英国注册增值税只是您整体合规旅程中的一步。您可能还需要管理海关申报、进口增值税、出口证明以及根据货物发运地点不同的增值税规则。要了解更多信息，请阅读我们的文章《英国卖家的脱欧后增值税合规指南》，其中我们解释了电子商务企业和在线卖家主要的脱欧后增值税规则。

英国的增值税注册流程是怎样的？

您通常可以通过在线方式完成 英国增值税注册。大多数增值税任务通过您的 HMRC 在线账户（仍常被称为 政府网关）进行管理。要使用它，您需要首先创建一个政府网关用户 ID 和密码。设置完成后，您可以随时登录您的 HMRC 增值税账户。

通过此英国税务海关总署/政府网关账户，您可以注册英国增值税、查看您的增值税注册详情并在“数字税务”（MTD）下提交增值税申报表。您还可以授权代理人代表您提交增值税申报表。

您也可以通过邮寄方式注册增值税。VAT1表格可用于那些希望以邮寄方式注册的人。

• 希望利用豁免政策
• 希望利用农民固定税率计划
• 希望为已注册企业的单一部门进行注册。

在某些情况下，还需通过邮寄方式提交其他几种表格。

• 如果欧盟企业向北爱尔兰的客户以邮购方式销售产品，必须提交 VAT1A 表格
• 如果英国公司从欧盟进口价值超过 90,000 英镑的产品至北爱尔兰，必须提交 VAT1B 表格
• 当处置已根据第八号或第十三号指令申请退税的资产时，必须提交 VAT1C 表格

通常在 30 个工作日后，您将收到英国税务海关总署（HMRC）发出的增值税注册证书。该证书将发送至您的在线增值税账户，或者如果您无法在线注册，则通过邮寄方式送达。

英国增值税号码的格式是什么？

为避免与英国当局发生问题并受到罚款，您应尽早处理您的英国增值税注册。专业的增值税自动化工具可以帮助自动化和简化提交增值税申报表、与当局沟通、监控交易等流程。

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