先记两个日子：10月15日，美国外资公司的Form 5472延期申报截止刚过——逾期罚2.5万美元起，没有宽限期；11月30日，新加坡YA2026公司税表截止——亏损、休眠公司也要报。注册完就扔在一边的海外公司，2026年这笔合规账，到了必须还的时候。
一、美国：一张表罚2.5万美元，跟赚不赚钱无关
很多老板以为公司没收入就不用管，错得最贵的就这一条。外资持股达到25%的美国公司或单成员LLC，只要和股东有关联往来——出资进账、分红、借款、代垫费用——都算“应申报交易”，必须报Form 5472。哪怕全年只往公司账户转了100美元交年费，也触发申报。
时间线要记住：日历年公司4月15日报，报了Form 7004可以延到10月15日。今年10月15日已经过了，现在属于逾期。罚则很硬：没有宽限期，2.5万美元起步；IRS发通知后90天不处理，每30天再加2.5万美元，上不封顶。
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表格填一半等于没填：实质不完整视同未申报，罚款一样。 -
pro forma 1120抬头漏写“Foreign-owned U.S. DE”，整份可能被当作不完整退回。 -
外国人没有SSN/ITIN，EIN只能靠SS-4传真或邮寄申请，别卡在最后一步。 -
不保存支持性记录，同样按2.5万美元罚。
二、新加坡：只剩6周，亏损和休眠公司也要报
YA2026（对应2025财年）的公司所得税，截止日是2026年11月30日，全部走myTax.iras.gov.sg电子申报。年收入500万新元以下可用简化表C-S，20万以下用C-S(Lite)，其余交完整版Form C，附财报和税务计算表。财年结束后3个月内先报ECI（符合条件的可豁免），年报则是财年结束后7个月内交ACRA。
逾期的代价是阶梯式的：
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合成罚款200新元起，最高5000新元一次； -
IRAS直接按往年数据发预估评税，1个月内必须缴，想异议也得先缴； -
再不理会，第65B(3)条通知一来，最高罚1万新元或12个月监禁——公司和董事一起被点名。
两个细节别踩：委托了税务代理不免责，IRAS的通知和传票发给公司和董事本人；2026年起新自愿注册GST的企业，要通过InvoiceNow向税务局传发票数据。账簿凭证至少保存5年。另外预算案2026有公司税回扣，雇佣至少1名本地员工的公司还有最低现金补助，申报时记得核对别漏领。
三、香港：宽减缩水，“不做账申离岸豁免”行不通
2026/27预算案把利得税宽减保留了下来，但100%宽减上限只有3000港元；两级制税率8.25%、16.5%不变。税表4月首个工作日发出，1个月内要交，无论有没有盈利、有没有实际经营，都要先审计再报税，凭证按第51C条保存7年。
特别提醒一句离岸豁免：想证明利润源自香港以外，前提是先完成完整做账和审计，再做来源地分析。不做账直接申请豁免，会被认定虚假申报——这是2026年还在流传的最大误区。
四、常见问题
Q：美国公司全年零收入，是不是不用报？
A：缴税义务和申报义务是两回事。Form 5472看的是有没有应申报交易，不看有没有收入，零收入照样可能罚2.5万美元。
Q：新加坡公司一直亏损，能不报吗？
A：不能，除非拿到IRAS的豁免。而且亏损可以结转抵扣，不申报反而把抵扣资格弄丢。
Q：海外公司的账，找谁做才有效？
A：多数属地要求本地持牌会计师签署，比如香港必须是HKICPA执照会计师。服务超100万家企业的司盟企服，自有会计师团队95%以上持HKICPA、ACCA资质，自营税务与香港税务事务所，业务覆盖160多个国家地区，全国纯线上就能办理。
写在最后：海外公司的账，拖到最后从来不是小钱。如果你正打算办理相关业务，或不确定自身是否合规，欢迎扫码添加专属顾问一对一免费咨询。
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