在拥有税务关联（tax nexus）的美国各州，每位亚马逊卖家均有义务缴纳销售税。若未依法纳税，卖家将面临未来可能产生高昂成本的税务负债。为何众多亚马逊卖家在销售税流程中频频出错？
正确处理销售税需解决以下三个核心问题：
- 卖家在哪些州存在税务关联？
- 销售税是否被正确收取？
- 销售税是否已按规定向相关州足额缴纳？
税务关联
当企业在某州存在业务活动时，即在该州产生税务关联。电商卖家通常需考量其物理办公室及呼叫中心所在地；此外，许多州还将附属机构、Fulfillment by Amazon（亚马逊物流）仓库位置等纳入考量范围，这些仓库也可能构成FBA卖家的税务关联。（如不确定自身在哪些州存在税务关联，建议咨询专业税务律师。）
无论何种情况，只要卖家在某州拥有税务关联，就必须对该州交付的商品履行代收代缴销售税的责任。
收取税款
亚马逊提供销售税代收服务。卖家可通过卖家支持调整税务设置，指定需要收取销售税的州，由亚马逊代为征收。
针对此项服务，亚马逊将按所收销售税约2.9%的比例收取服务费。卖家需自行从各征税州获取销售税ID号码，并将其录入卖家支持系统。
令人惊讶的是，我经常看到卖家完成了所有这些工作，却忘记勾选各个州旁边的复选框，从而未在州、县和市级别启动税收征收。
这是税收征收的关键第二步：卖家需在“Tax Manager”页面勾选“使用默认产品税码”并选择正确税码，或为每个商品列表逐一分配适当税码，以确保产品销售被正确征税。
若未完成上述任一操作，即便卖家已在税务管理工具中输入了特定州的销售税ID，亚马逊仍会使用“A_GEN_NOTAX”代码，导致不对单个产品征收任何税款。
因此，卖家务必参照卖家支持的税码指南，确认每种产品应适用的具体税码。“A_GEN_TAX”是最简单的默认选项，可确保销售税正常征收；但部分商品可能适用较低税率，此时需选用其他可用税码。
若卖家因商品差异而逐条分配税码，建议定期向卖家支持团队申请《类目列表报告》，以便便捷核查目录中每个商品列表当前的税码设置。
综上所述，只有当卖家明确指定征税情形及产品范围时，亚马逊才会代为收取销售税。
缴纳税款
若卖家自行处理税款缴纳，且税务关联责任范围有限、相关州的申报周期与流程较为简化，该项工作或许尚属轻松。然而，即便是仅在两个州拥有税务关联的小型卖家，也常感到此过程耗时费力。
鉴于此，建议卖家采用TaxJar、Taxify.co、Avalara（TrustFile）及Vertex SMB等公司提供的低成本软件解决方案。此类服务可追踪美国境内超3,000个税收管辖区（涵盖州、县、市）的税率与规则，并提供简化流程，助力卖家快速、按时、足额完成税款支付。
销售税对“购买按钮”（Buy Box）的影响
开启销售税代收功能不会影响卖家赢得“购买按钮”，因为销售税并非该算法的考量因素。对于参与代收功能的卖家，销售税仅在顾客选定特定卖家后才会加入购物车。
尽管顾客理论上可通过避开与其收货州存在税务关联的卖家来规避销售税，但亚马逊数据显示，大多数顾客在结账末尾看到新增的销售税后，并不会更改已选卖家。