创办公司时的首要任务之一是制定商业计划。这是企业生命周期中众多计划中的第一个。毕竟，一家管理良好的企业是经过规划的——为未来、为增长以及为应对意外情况而规划。
有营销计划、投资计划、灾难恢复计划，对某些企业而言还有退出计划。然而，有一种计划很少被讨论，也常常被忽视。
如果企业破产了怎么办？
没有人愿意承认失败，也不会有人愿意为失败做计划。每位企业主都希望成功。那么，为什么要花时间考虑失败呢？
为什么不呢？一家优秀的企业应拥有灾难恢复计划，以最大限度地减少损失和中断。这包括财务灾难。
企业主通常是最后才承认公司正在陷入困境的人。当老板意识到问题时，往往为时已晚，无法将影响降至最低。
当企业无法按时支付账单时，就会走向破产。在英国，这意味着企业资不抵债。在许多情况下，随着公司继续运营并寄希望于复苏，债务在供应商和银行之间不断累积。原本用于缴税或支付租金的资金被挪用来支付紧急账单。
企业主有时会自掏腰包支付账单，以使公司维持运营。他们还会申请个人贷款。偶尔，如果已知有一笔款项即将到账，或者一大笔订单即将签署，这种做法可能是可取的。但申请贷款或使用个人账户付款往往出于侥幸心理。债务不断增加，个人储备却日益枯竭。
个人责任
在英国和其他国家，注册成立的公司在一定程度上保护其所有者和董事免受公司债务的影响。然而，有三种情况可能打破这种“公司面纱”，使所有者和董事承担个人责任。
- 资不抵债时继续经营。如果公司已经资不抵债——对此有技术性的衡量标准——却仍继续经营，董事将自该时起对由此产生的任何债务承担责任。
- 贷款担保。一些供应商——如银行、房东和供货商——要求所有者和董事为公司的贷款提供个人担保。这意味着如果公司无法偿还，所有者和董事需承担责任。
- 非法分红。在英国，许多会计师建议董事和股东以最具税务效率的方式领取报酬。这通常意味着领取少量薪水（每年约13,000美元），其余部分以分红形式领取。这是因为英国首笔13,000美元的薪水免税，且分红的税率低于薪水的税率。问题在于，分红必须来自累积利润。如果公司变得资不抵债，便不存在累积利润，自此之后支付的所有分红都变为非法。董事和股东必须退还此类分红以满足公司的债务。
为避免这些情况，所有者和董事首先必须保持现实，并认识到公司何时变得资不抵债。在那时，公司必须停止经营。不要盲目地抱有“一切都会好起来”的希望而继续经营。事实上，应在公司变得资不抵债之前采取行动，因为事后的财务选择有限，不当的应对可能会给你带来麻烦。
降低风险
作为公司所有者，请尽量减少因资不抵债带来的财务和法律风险。首先，列出所有你提供过担保的供应商和服务提供商名单。始终优先向他们付款。一旦公司资不抵债，你就不能再给予这种优惠待遇。
尽量更换那些不需要个人担保的供应商。如果做不到，就逐步降低现有供应商的信用额度。
如果你与银行之间的透支账户由你个人提供担保，一旦公司资不抵债，请立即通知银行。这将促使银行将你收到的任何客户付款用于冲减透支额度。这是一种由银行“强制”执行的优先付款，你无需对其他债权人承担责任。
此外，审查你作为所有者领取薪酬的结构。承担税务成本，以工资形式领取报酬。停止在股息分配上玩弄花样。从公民道德角度来看这是负责任的做法，而且工资支付不能被债权人追回。
这些降低风险的措施不会影响公司的盈利能力。它们为公司提供了更大的回旋余地，以便摆脱困境、实现增长和恢复。但如果最坏的情况发生，公司破产，这些措施将保护您作为所有者的利益，并减少对您的个人财务的损害。