让我们明确为什么现金策略很重要。
这与帕金森定律有关。C. Northcote Parkinson 是 20 世纪 50 年代英国海军的一名经济学家，他提出了诱导需求定律——即帕金森定律。通俗来说就是“我们花掉我们得到的”，该定律适用于人员、金钱和时间等各类资源。
“利润优先”是一种基于帕金森定律的现金流框架，也是一套专注于利润的系统，旨在确保企业拥有足够现金支付运营费用和库存。
第四季度是电商商家储备现金的关键时期。若资金滞留银行账户，极易诱发非必要消费（如购置新电脑或邮轮旅行）。遵循“我们花掉我们得到的”这一规律，商家亟需制定现金策略。下文将概述一个五步流程，用于测算全年现金需求、管理现金流入并合理奖励自己。
我们花掉我们得到的。
五步现金管理
第一步：确定覆盖正常月份运营费用所需资金。查阅全年损益表，计算每月运营费用的平均值。
第二步：确定库存应付金额。若在账簿中跟踪应付账款，可直接在资产负债表中查找；若使用信用卡支付，则通过月度对账单确认归因于库存的金额。
此外，需预估未来一个月左右的库存费用。完整的利润优先方法建议为库存及履约、运输等相关项目设立独立银行账户和信用卡，以便将销售成本与运营成本有效分离。
第三步：随着销售产生，在普通支票账户中留存足以应对预期运营费用和库存成本的现金，超出部分转入储蓄账户。若每两周收到一次亚马逊结算款，可将当月第一笔结算款用于运营和库存成本，第二笔结算款转入储蓄。
第四步：新年之前不动用储蓄账户。待尘埃落定后，思考资金最佳用途。年初应与会计师沟通，确认税款预留是否充足，获取税款估算并指定相应资金。
接着规划未来一年的业务目标：是否推出新产品？新关税是否会侵蚀利润从而需要预留现金缓冲？在明确目标及实现成本后，为相关计划指定资金。
第五步：奖励自己！在标准的利润优先模式中，应从每笔结算款中提取一定比例作为“奖励”。即便未采用该方法，上述年终策略也是为新一年做准备的方式。完成第四步后，务必留出部分资金供个人自由支配。