近日，小北看到一公司利用私人账户、微信、支付宝等隐匿收入被稽查案例：
该公司在2021年-2022年期间，通过私人账户、微信、支付宝等方式隐匿收入9700多万，被定性为偷税，补税97余万，罚款58余万！
通过这个案例，引发思考：“个人账户进账超过多少，会被税务局稽查？”
从网上一搜，很多文章都在写：有的写超过5万，有的是20万。
比较多的说法是，个人账户进账超过5万，会被税务局监管。
真的是这样吗？
其实，这个说法是站不住脚的，小北翻遍所有税务局官方网站，也找不到这些说法。
这个说法，说实话纯属张冠李戴了。
5万的来源，其实是来自以下两个文件：
文件一《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令2016年第3号）：
当日单笔或累计超过5万以上的现金存取，属于大额交易，银行应该核查。
文件二：《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》(银发〔2018〕163号)：
针对微信、支付宝等第三方支付平台的资金监管，当日单笔或累计交易超过5万以上的交易，要上报核实。
虽然两个文件都提到5万以上的交易会受监管，但是它是来自银行的监管，并不是税务局；而且两个文件监管的目的是你有没有“洗钱”，并不是偷漏税。
所以，税务局查个人银行账户、微信、支付宝等，并不是这些私户超过一定数被查了，而是企业被查，进而再去调查涉嫌人员个人账户流水。
税务稽查的大致流程：
第一步：企业有涉税风险预警；
第二步：税务局手里有证据表明企业涉嫌偷逃税；
第三步：向县级以上税务局审批，调取涉嫌人员个人账户流水；
第四步：批准后，税务局去银行或第三方支付平台调取涉嫌人员所有资金流水。
所以，私人账户、微信、支付宝等不是税务局想查就能查的，老板和财务也不用过分恐慌。
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