严查社保基数启动：个税申报与社保不一致，被税务推送风险！已有多家企业中招!
财税微观
最近，不少企业都遇到了 社保被查的情况，尤其是2025年下半年以来，不少地方的税务局都加大了社保和个税数据的比对力度。一旦比对异常，系统就会把企业标记出来，推送风险提醒。
实务中，很多 企业为了降低成本，长期按照当地社保缴费基数下限为员工缴纳社保，而员工的工资个税申报却远高于此基数。 两者有明显差异，很容易引起税务关注 。
有不少企业只为部分员工缴纳社保，或延迟为新入职员工参保。但工资个税申报对象却是所有获得工资薪金收入的员工。
那这样操作，会造成社保申报人数低于工资个税申报人数，出现风险预警。
部分企业为了少交社保，通过灵活用工平台、劳务派遣、非全日制用工等形式试图规避劳动关系。
然而，一旦税务系统发现同一自然人同时从多家单位取得工资薪金性质的收入，或其收入模式不符合非全日制用工等特征，就会触发风险预警 。
其实，现在查起来特别简单，因为所有数据都在一个系统里。
金税四期系统全面上线后，以前社保归社保局管，个税归税务局管，两边数据不通气。现在不一样了，社保已经完全归入税务局征管，银行、税务、社保、工商等等各个部门的数据也全都打通了。
社保参保登记人数与工资个税申报人数比对，差异超过10%可能触发预警。
个人月度社保缴费基数与工资个税申报额比对，若两者差异过大，也会引起预警。
企业所得税申报工资总额、个税申报总额与社保缴费总额，三方数据交叉比对，若不一致，企业可能存在少交个税、社保或虚增成本的风险。
系统还可能会比对用工时间和参保时间，主要是看企业是否存在新员工入职后未及时参保、离职员工未及时停保等违规行为。
若企业的个税申报与社保比对不一致，就一定有问题吗？
一旦被税局推送风险，企业 关键在于能否提供合法、可验证的证据，证明差异源于特定政策允许的豁免情形。
以下十类人员是导致合法差异的常见情形，具体如思维导图所示 ：
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