金税四期严稽查来了！企业这7个转账行为＝偷税！- 大数跨境

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金税四期严稽查来了！企业这7个转账行为＝偷税！

财税微观

2026-03-22

2026年监管形式

现在金税四期全面上线后，整个监管模式发生了巨大改变。

相较于之前，现在监管最大的特点，我认为是“系统互联、数据共享”。

它将税务与银行、市场监管、社保、海关、公安、外汇管理局、第三方支付平台、互联网平台，甚至水电气等部门的数据全部打通了。

下一步，税务拿着这些数据与企业申报数据进行比对，一旦比对不上，系统会预警。

说白了，过去是人找事，现在是事找人。

尤其是，金税四期接入了银联、网联和各大银行的数据，每一笔转账及私户收款，都能追溯到最终流向。

所以，私户收款别再心存侥幸了，在金税四期面前，其实都是在裸奔。

这7个转账行为，

不要再有了！

在严监管下，这7种转账行为，不要再有了！

1、通过私户隐匿收入

不少企业会利用老板或员工个人银行卡、微信、支付宝等收取经营款，既不开票，也不纳税申报。

注意，这种偷逃税一查一个准~

一是，所有的资金交易都有留痕；二是，个人账户收款与申报收入严重不符。一旦被查，等于自投罗网

2、频繁公转私、私转公

若企业存在频繁的出现公转私、私转公等行为，且没有正当理由，很容易被税务局盯上。尤其是转账备注往来款、备用金、借款等。

3、私户发工资或报销

部分企业为了少交个税或社保，会将员工的工资进行拆分，一部分公户发放，一部分私户发放，甚至有的企业会让员工拿找发票领工资。

说实话，这种两套账发工资的形式，很容易被识破。

4、虚构业务、资金回流

比如，企业虚开发票，为了让资金流与发票流一致，就虚假的走账，然后再通过私人账户转回来，这种操作就是我们所说的资金回流。这也是税务局判定企业虚开的线索之一。

注意，一旦被认定为虚开发票，不仅仅只是补税这么简单，还可能涉及刑事责任。

5、大额转账，拆分成小额

根据央行发布的大额资金监管要求，对以下会重点监管：

不少人开始动歪心思了，是不是我把大额资金进行拆分转账，就能规避监管了。

这样想就大错特错了！

不管是银行监管系统，还是税务大数据系统，不单只是看单笔金额，还会分析你的交易频率及行为逻辑是否合理。

6、关联公司资金纠缠不清

不少老板名下不只一家公司，若关联公司资金往来频繁，且没有合理理由的，很容易一家公司出现问题，其他关联公司跟着遭殃。

7、长期挂账“其他应收款”不处理

若是企业“其他应收款—股东”科目长期挂账，也很容易出现风险。

根据财税【2003】158号文规定，股东长期借款，年终没有归还，也没有用于经营的。视同分红缴纳20%个税。

也就是说，这个科目时间拖得越长，风险越大。

9种合规的公转私情形

END

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