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私户收款8705万被查！
近日，税务总局乌鲁木齐稽查局查处了一起典型的偷税案件：
一、案情概要
该企业通过私人账户收款8705.84万元，未纳税申报，最终被追缴税费款+滞纳金+罚款累计266.27万元。
二、税局如何发现企业有问题的？
1、该企业为增值税小规模纳税人；
2、在2022年至2024年期间，每季度申报销售收入均为9万元，享受小规模纳税人免税优惠。
3、但同期该企业取得发票竟高达8159.53万元。
很明显，该企业的申报收入远低于实际经营规模，明显不符合常理。
三、税务局实地核查
税务检查人员去经营现场实地核查，发现该收款码全部绑定的是私人账户，现场没有电脑、收银系统、账簿等任何财务资料。
进一步稽查，发现其3年间个人名下多个银行账户累计收款8705.84万元。部分私户收款备注为“水产品采购”“预包装食品货款”等字样。
最终，税务局确定该行为构成偷税。
四、处罚
税务机关依法追缴税款+滞纳金+罚款，共计266.27万元。目前所有款项已全部追缴入库。
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税务局是如何查私人账户的？
主要通过以下步骤查：
1、大数据比对
金税系统汇集了海量的企业信息，比如企业申报数据、发票数据、纳税申报表、银行数据、经营数据等。
税务会通过大数据分析比对，若出现异常，直接预警。
2、现场检查
当出现风险疑点，企业也没有给出合理的解释。
税务局会进一步实地核查，看经营场所、观察经营规模、客流量、员工数量、翻账簿等。
主要查看这些是否与申报收入匹配。
3、调取私人银行流水
根据《税收征收管理法》相关规定，税务可以依法查询从事生产经营的纳税人、相关联的个人在银行或其他金融机构的存款账户。
4、三流比对
查银行流水的同时，还会与发票流、货物流进行比对。主要是看企业资金流、发票流、货物流是否一致。
5、上下游延伸核查
税务局还可以上下游发函协查，核实是否与这家企业发生过真实交易、款项付给了谁等等。
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立即停止，这些5大行为！
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