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注册76家个体户被查！
近期，看到税务总局公开曝光了一个典型案例：某涉税中介及实际控制人李某，操控76家空壳个体户，虚开增值税普通发票2782份，涉案金额高达2.14亿元。具体怎么回事？我们一起来看看~
在2020年到2023年期间，吉林某财务咨询公司及其实际控制人李某，违法事实如下：
1、盗用他人身份信息，操控了76家个体户；
2、注册的个体户，不仅经营地址重叠，关键岗位人员还交叉；
3、经查实，这些个体户根本没有真实经营场所；
4、每季度开票额精准控制在30万元以下，违规享受小规模纳税人免增值税优惠；
另外发现资金有快进快出、资金回流迹象：
查上下游资金流，发现下游买票人的钱打进空壳个体户账户后，几乎不停留，马上转回买票人关联账户，只留下1.2%-2%的钱流向李某个人账户，明眼一看就是开票费。
经查实，对外虚开增值税普通发票2782份，涉及金额2.14亿元。
2024年9月，税务局将其财务咨询公司及其实际控制人列为涉税服务失信主体。
2025年3月，法院宣判：
李某、段某某、王某因犯虚开发票罪，分别被判处有期徒刑三年至一年十个月不等；并处罚金共计27万元；没收违法所得共计94.26万元。
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税务局到底怎么查？
现在的稽查环境，可以用三组词来概括：数据管税+部门联动+穿透到底。
1、金税四期+大数据
现在金税四期全面落地后，所有的发票流、资金流、物流信息都被打上标签，系统自动比对。
上述案件里，系统自动抓取了“同一办税人员领票超2000份”、“同一IP地址开票”、“开票额度卡在免税临界点”等多个异常指标。
尤其是个体户长期季报卡在25万-30万临界点，很容易触发预警。
2、税务+公安+银行等联合稽查
过去税务局查资金流，需要层层审批调取银行流水，周期长、难度大。
现在，金税四期已经打通了税务与银行、第三方支付机构等多方信息共享。且各地普遍建立了税警协作机制，重大案件直接联合成立专案组。像上述的案子，就是税务和公安经侦一起行动联合稽查办案。
3、实地核查+突击检查
税务人员现在会直接上门实地核查：你有没有办公场所？有没有员工？有没有缴纳社保？有没有库存？水电费单据拿得出来吗？等等，这种实地核查，基本一查一个准。
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严监管下，这3类老板注意了！
