在金税四期+大数据治税+银税联网下，个人卡流水异常轻则补税罚款，重则可能会涉嫌抓起来的风险。
为什么个人卡流水过大有很大的风险？
一是，来自银行的大额交易监管，单笔现金存取超5万、私户转账超20万、公户转账超200万，直接触发银行风控预警。
二是，税局只要稽查到，则重罚：
1、补税：增值税+企业所得税+20%个税；
2、滞纳金：按日加收万分之五的滞纳金；
3、罚款：偷逃税款的0.5-5倍！
4、刑事责任：偷税超10万且占应纳税额10%以上，直接移送司法机关！
既然个人卡流水过大风险很大，那如何合规解决？6大实战解决方案，可供参考。
01
私转公合规方法
公司缺资金的时候，老板会从私户转到公户，那么问题来了，私转公怎么转才合规？
常见的操作模式有两种：走投资款和走借款。
这里给大家提醒，如果注册资本金认缴期限还未到期的话，不建议走投资款。
为什么会这么说？
因为老板打款备注“投资款”作实收资本，后期等公司账上有资金了，老板是不能动账上资金的，一旦动了，就可能会构成抽逃出资罪，触犯刑事责任。
另外，根据新公司法规定，股东还要按抽逃资金给以罚款5%-15%，财务连带罚3-30万！
正确操作：
① 打款备注“借款”，签借款协议；
② 约定利率，且利率≥银行同期贷款利率，避免被核定利息收入；
③ 走借款未来可灵活操作：公司账上有钱了，就还钱；账上没钱的话，就债转股。
02
公转私合规方法
这里给大家分享3招合法低税负方法：
1、发工资+年终奖
企业可以通过拆分工资与年终奖、利用年终奖单独计税政策等方式，以此来降低税负。
操作方式如下：
工资、年终奖筹划分配表
2、发放离职补偿金
根据规定，公司发放离职补偿金低于当地平均工资3倍免征个税。
注意了，离职补偿金勿滥用，无真实离职事实会有偷税的嫌疑。
3、公司收购股东资产
老板将二手车/设备卖给公司，公司凭票抵税，在此交易过程中，只涉及缴纳万分之五再减半的印花税。
也就是说，卖车100万，印花税仅250元。
注意：公司购入车辆须用于经营，若老板私用→视同分红补20%个税！
4、股东向公司借款
很多老板会以借款的形式从公司账上拿钱，但这里要注意税收风险问题，若同时满足：
① 股东身份；
② 跨年未还（截止12月31日）；
③ 未用于企业经营；
根据财税【2003】158号文规定，同时满足上述3点，直接视同分红，补缴20%个税。
解决方案：年底前一定要记得还款或者签借款协议收利息。
03
无票支出
个人卡流水过大，有一部分原因可能因为无票支出走个人卡支出的原因。
这里注意，无票支出≠不能入账！公司真实支出，无票也可报销入账。
税务处理：汇算清缴时做纳税调整，不得税前扣除！
04
个人消费发票
实务中，很多老板会将个人消费的发票放公司账上报销，注意了，现在数电票全面执行，税局全票面要素监管，只要发票明细项目有明显个人消费属性的项目，比如物业费、装修费、奢侈品等，会被定性为偷税。
05
私户收款，如何合规？
举个简单的例子：客户将货款10万打入老板私卡，如何合规操作？
合规操作：
① 老板将10万原路转入公户，备注“XX客户货款”；
② 公司正常确认收入、申报纳税。
注意，偶尔有一两笔交易可以这样操作，但长期以往，还是有很大风险。
建议办理2个专用个人卡：
一张卡是收款专卡：只收公款，支出仅转对公户；
一张卡是支出专卡：收入仅来自公户，支出可以分散。
06
搭建家族投资公司
公司可以搭建家族投资公司，解决老板拿钱分红20%个税问题。
基础股权架构如下：
根据《企业所得税法》规定，居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，免税。
也就是说，老板成立投资公司，实际经营公司赚钱分红至投资公司直接免税，再投资新公司，安全无风险！
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