很多创业者、自由职业者和小微经营者都特别关心的话题：个体户销售额达到多少才需要缴税？
尤其是反复提起的120万，是不是年收入120万以内就完全不用交税？超过120万是不是就要交很多税？
今天我们就从增值税、附加税、个人所得税、印花税等多个维度来详细讲解一下~
01
个体户年销售额不超过120万，
到底怎么交税？
一、增值税
根据规定，在2027年12月31日之前，对月销售额10万以下或季度销售额30万以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。
换算一下，就是全年120万以内，只要你是小规模纳税人，且开具的是增值税普通发票，就不需要交增值税。
所以，如果你是个体户，年开票额控制在120万以内，且全部开普票，那增值税为0。
二、附加税
附加税包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。
因为附加税的计税基础是实际缴纳的增值税，既然增值税免征，其附加税自然也是免征。
三、个人所得税
个人所得税征收有两种方式：查账征收和核定征收。
1、查账征收
如果你采用查账征收，意味着你要建账、核算成本费用，然后按利润来交个税，适用5%-35%五级超额累进税率。
计算公式是：
应纳税所得额=收入总额-成本-费用-损失
应交个税=应纳税所得额×税率
适用税率表：
优惠政策：截至2027年12月31日，个体户年应纳税所得额200万元以内的部分，可享受减半征收个人所得税。
2、核定征收
现实中，绝大多数个体户采用的是核定征收，尤其是注册在地方税收园区的。
在这些园区，如果你年销售额在120万以内，很多地方会给予双免政策：免征增值税+免征个人所得税。
四、综合税率总结
02
个体户年销售额超过120万元，
如何交税？
一、增值税
根据现行政策，截止至2027年12月31日，小规模纳税人适用3%减按1%征收增值税 。
所以，年销售额超过120万元的，全额按1%交增值税。
二、附加税
因为个体户可以享受减半征收，应交的附加税约为增值税额的6%。
计算公式：
附加税=实际缴纳的增值税×税率
三、个人所得税
1、查账征收
假设你年收入200万，成本100万，利润100万，按5%-35%累进税率：
应交个税=100万×35% - 65500 = 284500元
再享受年应纳税所得额200万以内减半征收政策：
实际应交个税= 142250元
2、核定征收
在税收园区，年销售额120万至450万之间的个体户，可申请个税核定征收，税率通常在0.3% - 0.6%之间。
也就是说，个体户即使年销售额超过120万，只要你能申请到核定征收，税负依然非常低，综合税负可控制在1.56%以内 。
END
企业名下没有车辆，能报销老板或业务人员的油费吗？税局答复来了！
别再踩雷了，税务局连发4起通告！这7种行为赶紧停！
兼职员工发工资，要发票还是工资表？90%的企业踩坑了！税局明确这样操作才合规！
实缴资本不一定真的交钱！新《公司法》实施后，不必着急减资和实缴！
社保迎来大变化，2025年9月1日起执行！
2025年差旅费报销标准：入账、抵扣、税前扣除方式合规指南！
利好！公积金新政，8月起执行！
注销变暴雷！公司刚注销就收300万税单，问题竟出在这！
事发安庆，重大虚开发票案，涉案发票近2万份！
未开票收入申报被罚？税务局明确：以后要按这个来！
高新认定要变天了
社保补税潮真的来了
私人卡流水过大，真的会被查？
金税四期严查下！企业这7大税务红线碰不得！
税务局通报一则重大税案：补税罚款超6亿元！
补税100万+罚款100万，仅仅因为退休返聘没签劳动合同
发票和付款金额对不上？5种情形的账务处理指南，收藏备用！
个人卡流水过大如何解决？6招解决，税局查也不慌！
劳务派遣爆雷！税局重拳出击，这7种高危操作碰不得！
个人收款码别踩雷！金税四期紧盯3类交易，高于这个数重点监管！
总局明确：电商支付佣金服务费处理问题