厦门某贸易公司因利用富余票虚开发票被税务局稽查，罚款20万元并移送司法机关。
简单来说，就是你卖了一批货，对方没要发票，你也没有申报未开票收入，但进项税已经抵扣了，这时候就形成了所谓的富余票。
根据通报，在2015-2016年间，这家公司为了回笼资金低价处理库存，但由于部分客户未要发票，公司就理所当然的没有申报未开票收入，这导致了公司存在大量富余票。
随后，公司通过中间人吴某，以收取票点的方式，向多家企业虚开增值税专用发票924份，金额872多万元，税额高达148万余元，累计收取非法所得28万余元。
最终，该公司除了补税+滞纳金+罚款外，企业负责人还会面临刑事责任。
很多人觉得自己虚开发票做得很隐蔽，税务局不会查到。
所说的8部门包括税务局、公安、法院、检察院、银行、海关、市场监管部门、外汇管理局。
也就是说，税务稽查不再是单打独斗，而是多部门联合治税，比如公安提供线索、银行提供资金流水、海关提供进出口数据等等。
税务局会调取企业及关联个人的银行账户流水，追踪资金流向。
比如开票方收到货款后，又通过其他账户转回给受票方或其关联方，这属于典型的资金回流，也是税局判断企业是否虚开的重要证据之一。
金税四期+数电票下，税务会对发票开具、抵扣、入账等全链条进行实时监控。
比如一家企业频繁给不同行业、不同地区的企业开票，或者受票方集中在某个区域、某个行业，这时候系统会发出预警。
虚开发票，也就意味着没有真实货物交易或发票开具与实际业务交易不符。
税务局除了核查企业的资金流、发票流外，还会对相关的物流记录、仓储情况、出入库单等进行核查，以确认货物是否真实流转。
税务稽查人员会分别约谈企业负责人、财务、业务员等，通过约谈问话来查企业是否存在猫腻。
一旦口供与账簿、资金流或纳税申报数据对不上，税局会怀疑企业极大可能存在虚开发票。
金税四期下，税务监管越来越严，以下这6种行为，企业别再碰了！
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