今天跟大家分享一则典型的案件：从出纳、会计、财务主管，到公司法人、实际控制人，甚至兼职会计，统统被判刑，一个都没跑掉！我们一起来看看怎么回事？
01
从财务到实控人统统判刑！
案件号：（2023）粤刑终1270号
一、违法事实
以廖某虹为首的甲公司，在2015年至2021年间，通过虚开增值税发票、伪造出口业务，骗取出口退税款。
经查，甲公司从71家企业取得虚开增值税发票4986份，价税合计超5亿元，实际骗税5700余万元。
二、违法经过
第一步：廖某虹指使业务员通过微信、QQ获取真实货主未开票的出口报关信息，然后联系能虚开的企业，签订假合同、收假发票。
第二步：出纳彭某玲操控公账和私账，把货款打给虚开企业，对方扣下开票费后，把钱转回私账。
第三步：财务主管拿到虚开发票后，匹配报关单等资料，向税务部门申报退税。
其中，某乙公司、某丙公司的老板和财务负责人在明知其骗税仍配合虚开。另外多名兼职会计参与其中、牵线搭桥，赚取介绍费。
三、违法后果
最终，涉案公司罚金7万至5000万不等。个人方面，所有涉案人员，无一幸免。
案件警示：
不管你是全职还兼职，不管是出纳还是财务主管，只要参与了违法行为，都会被追责！
02
财务人员最容易踩的3大雷区
很多财务人员觉得自己就是打工的，老板让干啥就干啥。但刑法可不会因为你就是个打工的就会放过你，尤其是以下3大雷区。
1、虚开发票
不论是虚开普票还是专票，都会涉及刑事责任。
那什么叫虚开发票？
简单说，没有真实交易，或者与实际交易不符，却开了发票。
虚开发票常见的情形：
财务人员特别注意：哪怕你没有亲自开票，只要你参与了资金回流、匹配虚假资料、介绍业务，都可能被认定为虚开共犯。
2、骗取出口退税
什么叫骗取出口退税？
就是根本没有出口货物，或者出口货物不符合退税条件，却通过伪造报关单、虚开发票等手段，骗取出口退税款。
财务人员需注意：
如果你负责整理退税资料、申报退税，而你知道或者应当知道这些资料是假的，那你就是直接参与者。
3、偷逃税
很多财务人觉得只有虚开发票、骗取出口退税才会涉及刑事责任，其实不然。
若企业通过隐匿收入、虚列成本等方式偷逃税款，数额较大时，也会触犯刑法。
根据规定，偷逃税金额较大（5万元以上）且占应纳税额10%以上的，3年以下；数额巨大且占30%以上的，3到7年。
注意，如果是首次被查，一般情况下，只要税款+滞纳金+罚款都交上，可以不追究刑事责任。
END
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